Balanspost
|
Indeling van de balansposten
|
Waarderingsgrondslag
|
1.
|
Goud en goudvorderingen
|
|
Fysiek goud, d.w.z. baren, munten, platen, klompjes, in voorraad of „nog te ontvangen”. Niet-fysiek goud, zoals direct opvraagbare tegoeden op gouddepositorekeningen (niet-verbijzonderde rekeningen), termijndeposito’s, alsmede goudvorderingen die voortkomen uit één van de volgende transacties: i) op- of afwaarderingen en ii) goudlocatie of swaps gericht op het verkrijgen van fysiek goud met een ander goudgehalte, indien het verschil tussen vrijgave en ontvangst meer dan één werkdag is.
|
Marktwaarde
|
2.
|
Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
|
|
Vorderingen op tegenpartijen buiten het eurogebied, inclusief internationale en supranationale instellingen en centrale banken van buiten het eurogebied luidende in vreemde valuta.
|
|
2.1.
|
Vorderingen op het Internationaal Monetair Fonds (IMF)
|
|
a)
|
Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto)
Nationale quota minus de saldi in euro die ter beschikking staan van het IMF. Rekening nr. 2 van het IMF (eurorekening voor algemene beheerskosten) kan ofwel in deze positie worden opgenomen of onder de post „Verplichtingen jegens niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”.
|
|
a)
|
Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto)
Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
|
|
b)
|
Bijzondere trekkingsrechten
Aangehouden bijzondere trekkingsrechten (bruto).
|
|
b)
|
Bijzonder trekkingsrec
Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
|
|
c)
|
Overige vorderingen
Algemene leningsovereenkomsten, leningen krachtens bijzondere leningsovereenkomsten, deposito’s in het kader van de armoedebestrijdings- en groeifaciliteit.
|
|
c)
|
Overige vorderingen
Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
|
|
2.2.
|
Tegoeden bij banken en beleggingen in waardepapieren, externe leningen en overige externe activa
|
|
a)
|
Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. de tegoeden onder de actiefpost „Andere financiële activa”
Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting.
|
|
a)
|
Tegoeden bij banken buiten het eurogebied
Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
|
|
b)
|
Beleggingen in effecten buiten het eurogebied m.u.v. de beleggingen onder de actiefpost „Andere financiële activa”
Promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, als een deel van de externe reserves aangehouden effecten, die door niet-ingezetenen van het eurogebied zijn uitgegeven.
|
|
b)i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
b)ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
b)iii)
|
Niet-verhandelbare waardepapieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
b)iv)
|
Verhandelbare waardepapieren
Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
|
|
c)
|
Externe leningen (deposito’s) aan niet-ingezetenen van het eurogebied m.u.v. leningen onder de actiefpost „Overige financiële activa”
|
|
c)
|
Externe leningen
Deposito’s tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt
|
|
d)
|
Overige externe activa
Bankbiljetten en munten die niet tot het eurogebied behoren.
|
|
d)
|
Overige externe activa
Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
|
|
3.
|
Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
|
|
a)
|
Beleggingen in waardepapieren binnen het eurogebied m.u.v. waardepapieren onder de actiefpost „Overige financiële activa”
Promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, als een deel van de externe reserves aangehouden effecten, die door ingezetenen van het eurogebied zijn uitgegeven
|
|
a)i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
a)ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
a)iii)
|
Niet-verhandelbare waardepapieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
a)iv)
|
Verhandelbare waardepapieren
Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
|
|
b)
|
Overige vorderingen op ingezetenen van het eurogebied m.u.v. de vorderingen onder de actiefpost „Overige financiële activa”
Leningen, deposito’s, reverse repo’s, diverse verstrekte leningen.
|
|
b)
|
Overige vorderingen
Deposito’s en overige leningen tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt
|
|
4.
|
Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
|
|
|
|
4.1.
|
Tegoeden bij banken, beleggingen in waardepapieren en leningen
|
|
a)
|
Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. tegoeden onder de actiefpost „Overige financiële activa”
Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van waardepapieren, luidende in euro.
|
|
a)
|
Tegoeden bij banken buiten het eurogebied
Nominale waarde
|
|
b)
|
Beleggingen in effecten buiten het eurogebied m.u.v. beleggingen onder de actiefpost „Overige financiële activa”
Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven effecten en obligaties, wissels, nulcouponobligaties en geldmarktpapier.
|
|
b)i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren Marktprijs
Marktprijs
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
b)ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
b)iii)
|
Niet-verhandelbare waardepapieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
b)iv)
|
Verhandelbare waardepapieren
Marktprijs
|
|
c)
|
Leningen aan niet-ingezetenen van het eurogebied m.u.v. leningen onder de actiefpost „Overige financiële activa”
|
|
c)
|
Leningen buiten het eurogebied
Deposito’s tegen nominale waarde
|
|
d)
|
Waardepapieren uitgegeven door entiteiten buiten het eurogebied m.u.v. papieren onder de actiefpost „Overige financiële activa”
Door supranationale of internationale organisaties, bv. de Europese Investeringsbank, uitgegeven waardepapieren, ongeacht het land van vestiging.
|
|
d)i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs
Agio’s/disagio’s worden afgeschreven
|
d)ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
d)iii)
|
Niet-verhandelbare waardepapieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
4.2.
|
Vorderingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM II
|
|
Kredietverlening onder de voorwaarden van het ERM II.
|
Nominale waarde
|
5.
|
Kredietverlening aan kredietinstellingen in het eurogebied in verband met monetaire beleidsoperaties, luidende in euro
|
|
Posten 5.1 t/m 5.5: transacties volgens de respectieve monetaire beleidsinstrumenten beschreven in bijlage I bij Richtsnoer ECB/2000/7 van 31 augustus 2000 betreffende monetaire beleidsinstrumenten en procedures van het Eurosysteem (1)
|
|
5.1.
|
Basisherfinancieringstransacties
|
|
Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een wekelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van een week.
|
Nominale waarde of repokostprijs
|
5.2.
|
Langerlopende herfinancieringstransacties
|
|
Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een maandelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van drie maanden.
|
Nominale waarde of repokostprijs
|
5.3.
|
„Fine-tuning”-transacties met wederinkoop
|
|
Transacties met wederinkoopverplichting, uitgevoerd op ad-hocbasis met „fine-tuning”-oogmerk.
|
Nominale waarde of repokostprijs
|
5.4.
|
Structurele transacties met wederinkoop
|
|
Transacties met wederinkoopverplichting die de structurele positie van het Eurosysteem t.o.v. de financiële sector beïnvloeden.
|
Nominale waarde of repokostprijs
|
5.5.
|
Marginale beleningsfaciliteit
|
|
Faciliteit voor het verkrijgen van krediet tot de volgende ochtend tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet, op onderpand van beleenbare activa (permanente faciliteit).
|
Nominale waarde of repokostprijs
|
5.6.
|
Kredieten uit hoofde van margestortingen
|
|
Aanvullend krediet voor kredietinstellingen op grond van waardestijgingen van onderliggende activa ten behoeve van ander aan deze kredietinstellingen verleend krediet.
|
Nominale waarde of kostprijs
|
6.
|
Overige vorderingen op kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro
|
|
Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost „Waardepapieren van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”, waaronder begrepen transacties die het gevolg zijn van de omzetting van de voormalige deviezenreserves van het eurogebied, en overige vorderingen. Overeenkomstige rekeningen bij kredietinstellingen die in het buitenland zijn gevestigd, maar binnen het eurogebied. Overige vorderingen en transacties die niet samenhangen met monetaire beleidstransacties van het Eurosysteem.
|
Nominale waarde of kostprijs
|
7.
|
Waardepapieren uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied luidende in euro
|
|
|
|
7.1.
|
Voor doeleinden van monetair beleid aangehouden waardepapieren
|
|
Voor doeleinden van monetair beleid aangehouden waardepapieren uitgegeven binnen het eurogebied Voor „fine-tuning” aangekochte ECB-schuldbewijzen.
|
i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
iii)
|
Niet-verhandelbare waardepapieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
7.2.
|
Overige waardepapieren
|
|
Waardepapieren m.u.v. papieren onder actiefpost 7.1 „Voor doeleinden van monetair beleid aangehouden waardepapieren” en onder actiefpost 11.3 „Overige financiele activa”; promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier dat op termijnbasis („outright”) wordt aangehouden, waaronder begrepen overheidsobligaties van vóór de EMU, luidende in euro. Waardepapieren.
|
i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
iii)
|
Niet-verhandelbare waardepapieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
iv)
|
Verhandelbare waardepapieren
Marktprijs
|
|
8.
|
Overheidsschuld, luidende in euro
|
|
Vorderingen op overheden van vóór de EMU (niet-verhandelbare waardepapieren, leningen).
|
Deposito’s/leningen tegen nominale waarde, niet-verhandelbare waardepapieren tegen kostprijs
|
9.
|
Vorderingen binnen het Eurosysteem
|
|
|
|
9.1.
|
Vorderingen ingevolge promessen tegenover de uitgifte van ECB-schuldbewijzen
|
|
Alleen een post op de balans van de ECB.
Door NCB’s uitgegeven promessen, uit hoofde van de „back-to-back”-overeenkomst in samenhang met ECB schuldbewijzen.
|
Nominale waarde
|
9.2.
|
Vorderingen uit hoofde van de toedelingen van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem
|
|
Vorderingen uit hoofde van de uitgifte van bankbiljetten door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2001/15 van 6 december 2001 betreffende de uitgifte van eurobankbiljetten (2)
|
Nominale waarde
|
9.3.
|
Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)
|
|
Nettopositie van de volgende subposten:
a)
|
nettovorderingen uit hoofde van tegoeden op TARGET2-rekeningen en overeenkomstige rekeningen van NCB’s, d.w.z. het nettocijfer van vorderingen en verplichtingen — zie tevens passiefpost „Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)”.
|
|
|
b)
|
overige in euro luidende vorderingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de seigniorage-inkomsten van de ECB aan de NCB’s.
|
|
|
|
Saldi van vereveningsrekeningen (vorderingen), waaronder begrepen vorderingen uit hoofde van te incasseren cheques.
|
Nominale waarde
|
|
|
|
11.1.
|
Munten uit het eurogebied
|
|
Euromuntstukken.
|
Nominale waarde
|
11.2.
|
Materiële en immateriële vaste activa
|
|
Grond en gebouwen, meubilair en inventaris, inclusief computerapparatuur, software.
|
Kostprijs minus afschrijving
Afschrijving is de systematische toedeling van het af te schrijven bedrag van een actief over de levensduur ervan. De levensduur is de periode waarin een vast actief verwacht wordt beschikbaar te zijn voor gebruik door de entiteit. De levensduur van individuele vaste activa kan systematisch worden herzien, indien verwachtingen afwijken van eerdere schattingen. Belangrijke activa kunnen bestaan uit compenenten met verschillende levensduur. De levensduur dient voor elk van dergelijke componenten individueel te worden beoordeeld.
De kostprijs van immateriële activa omvat de aanschafprijs van het immateriële actief. Overige directe of indirecte kosten dienen als uitgaven te worden geboekt.
Kapitalisering van kosten: op basis van limiet (minder dan 10 000 EUR, excl. btw: geen kapitalisering)
|
11.3.
|
Overige financiële activa
|
|
—
|
Deelnemingen en beleggingen in dochtermaatschappijen, aandelen aangehouden voor strategische en beleidsoogmerken
|
—
|
Waardepapieren met inbegrip van aandelen, en overige financiële instrumenten en tegoeden met inbegrip van deposito’s met vaste looptijd en lopende rekeningen, aangehouden als een geoormerkte portefeuille
|
—
|
Repotransacties met wederverkoopverplichting met kredietinstellingen in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder deze post.
|
|
a)
|
Verhandelbare effecten
Marktwaarde
|
b)
|
Deelnemingen en niet-liquide gewone aandelen, en enige andere effecten aangehouden als permanente investeringen
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
|
c)
|
Beleggingen in dochtermaatschappijen of significante belangen
Nettowaarde van het actief
|
d)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs
Agio’s/disagio’s worden afgeschreven
|
e)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als aangehouden tot de vervaldag of aangehouden als een permanente investering
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
f)
|
Niet-verhandelbare waardepapieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
|
g)
|
Tegoeden bij banken en leningen
Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt, indien de tegoeden/deposito’s luiden in vreemde valuta’s
|
|
11.4.
|
Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans
|
|
Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps, rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum.
|
Nettopositie tussen termijn en contant, tegen koers op deviezenmarkt
|
11.5.
|
Overlopende activa en vooruitbetaalde kosten
|
|
Inkomsten die in de verslagperiode niet opeisbaar zijn, maar er wel aan moeten worden toegeschreven. Vooruitbetaalde kosten en lopende interest (d.w.z. lopende interest gekocht met een waardepapier).
|
Nominale waarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers
|
|
a)
|
Vooruitbetalingen, leningen, andere kleinere posten. Leningen op trustbasis
|
|
a)
|
Nominale waarde of kostprijs
|
|
b)
|
Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders
|
|
|
|
c)
|
Conform artikel 22, lid 3
|
|
d)
|
Openstaande aanspraken die voortvloeien uit het in gebreke blijven van tegenpartijen van het Eurosysteem in het kader van krediettransacties van het Eurosysteem
|
|
d)
|
Nominale/realiseerbare waarde (voor/na verrekening van verliezen)
|
|
e)
|
Activa of vorderingen (jegens derden) die toegeëigend en/of verkregen zijn in het kader van de uitwinning van door in gebreke gebleven tegenpartijen van het Eurosysteem geleverd onderpand.
|
|
e)
|
Kostprijs (geconverteerd tegen de koers op de deviezenmarkt op het tijdstip van de verwerving indien financiële activa in vreemde valuta luiden)
|
|
12.
|
Verlies over het boekjaar
|
|
|
Nominale waarde
|