32006D0017(01)

Piekļuve Eiropas Savienības tiesību aktiem

Valoda
- Mans EUR-Lex
- Pieslēgties
- Reģistrēties
- Mani nesenie meklējumi (0)

Šis dokuments ir izvilkums no tīmekļa vietnes EUR-Lex.

Padomi, kā meklēt

Jums vajag vairāk meklēšanas opciju? Izmantojiet šo: Detalizētā meklēšana

EUROPA
EUR-Lex sākums
Lēmums - 2006/888 - LV - EUR-Lex

Dokuments 32006D0017(01)

Palīdzība

2006/888/EK: Eiropas Centrālās bankas Lēmums ( 2006. gada 10. novembris ) par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem (ECB/2006/17)

OV L 348, 11.12.2006., 38./51. lpp. (ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, SK, SL, FI, SV)
Īpašais izdevums bulgāru valodā: Nodaļa 10 Sējums 008 Lpp. 40 - 53
Īpašais izdevums rumāņu valodā: Nodaļa 10 Sējums 008 Lpp. 40 - 53

Dokumenta juridiskais statuss Vairs nav spēkā, Datums, līdz kuram ir spēkā: 30/12/2010; Atcelts ar 32010D0021

ELI: http://data.europa.eu/eli/dec/2006/888/oj

HTML

PDF

Oficiālais Vēstnesis

11.12.2006

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

L 348/38

EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS LĒMUMS

(2006. gada 10. novembris)

par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem

(ECB/2006/17)

(2006/888/EK)

EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,

ņemot vērā Eiropas Centrālo banku sistēmas un Eiropas Centrālās bankas statūtus un jo īpaši to 26.2. pantu,

tā kā

(1)

2002. gada 5. decembra Lēmumā ECB/2002/11 par Eiropas Centrālās bankas (ECB) gada pārskatiem (1) jāveic nozīmīgi grozījumi. No 2007. gada 1. janvāra Eiropas Centrālo banku sistēma (ECBS) ārvalstu valūtas maiņas darījumu, ārvalstu valūtā denominētu finanšu instrumentu un saistīto uzkrājumu grāmatošanai izmantos saimniecisko pieeju, kas definēta 2006. gada 10. novembra Pamatnostādnē ECB/2006/16 par grāmatvedības un finanšu ziņošanas tiesisko regulējumu Eiropas Centrālo banku sistēmā (2). Skaidrības labā ir vēlams lēmumu pārstrādāt vienā tekstā.

(2)	Lēmumi ECB/2002/11, ECB/2005/12 un ECB/2006/3, ko aizstāj šis lēmums ir jāatceļ,

IR PIEŅĒMUSI ŠĀDU LĒMUMU.

I NODAĻA

VISPĀRĪGI NOTEIKUMI

1. pants

Definīcijas

1. Šajā lēmumā terminiem “„Eurosistēma”” un “„valstu centrālās bankas”” (VCB) ir tāda pati nozīme kā Pamatnostādnes ECB/2006/16 1. pantā.

2. Citiem šajā lēmumā lietotajiem tehniskajiem terminiem ir tāda pati nozīme, kā Pamatnostādnes ECB/2006/16 II pielikumā lietotajiem.

2. pants

Piemērošanas joma

Šajā lēmumā izklāstītos noteikumus piemēro ECB gada pārskatiem, ko veido bilance, posteņi, kas ierakstīti ECB ārpusbilances grāmatvedības dokumentos, peļņas un zaudējumu pārskats un ECB gada pārskata piezīmes.

3. pants

Grāmatvedības pamatpieņēmumi

Pamatnostādnes ECB/2006/16 3. pantā definētos grāmatvedības pamatpieņēmumus piemēro arī šī lēmuma mērķiem.

4. pants

Aktīvu un pasīvu atspoguļošana bilancē

Finanšu vai cita veida aktīvu/pasīvu ECB bilancē atspoguļo vienīgi saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 4. pantu.

5. pants

Skaidras naudas/norēķinu un saimnieciskā pieeja

Šim lēmumam piemēro Pamatnostādnes ECB/2006/16 5. pantu.

II NODAĻA

BILANCES SASTĀDĪŠANAS UN VĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI

6. pants

Bilances shēma

Bilances shēma pamatojas uz struktūru, kas izklāstīta I pielikumā.

7. pants

Uzkrājums valūtas kursa, procentu likmju un zelta cenas riskiem

Ņemot vērā ECB veikto darbību raksturu, ECB Padome ECB bilancē var veidot uzkrājumu valūtas kursa, procentu likmju un zelta cenas riskiem. ECB Padome lemj par uzkrājuma apmēru un izmantojumu, balstoties uz pamatotām to risku aplēsēm, kuriem pakļauta ECB.

8. pants

Bilances vērtēšanas noteikumi

1. Bilances vērtēšanā lieto pašreizējos tirgus kursus un cenas, ja vien I pielikumā nav noteikts citādi.

2. Zelta, ārvalstu valūtas instrumentu, vērtspapīru un finanšu instrumentu (bilances un ārpusbilances) pārvērtēšanu veic gada beigās pēc vidējā tirgus kursa un cenām.

3. Attiecībā uz zeltu netiek ņemta vērā atšķirība starp cenas un valūtas pārvērtēšanu, bet uzrāda tikai vienu zelta cenas pārvērtēšanas atšķirību, pamatojoties uz tādu cenu euro par noteiktu zelta svara vienību, kas atvasināta no EUR/USD maiņas kursa pārvērtēšanas datumā. Ārvalstu valūtas pārvērtē katru atsevišķi (ietverot bilances un ārpusbilances darījumus), un vērtspapīrus pārvērtē pa kodiem (arī ISIN kodu), izņemot tos vērtspapīrus, kas iekļauti postenī “Citi finanšu aktīvi”, un ko uzskata par atsevišķiem turējumiem.

9. pants

Reversie darījumi

Reversos darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 8. pantu.

10. pants

Tirgojami akciju instrumenti

Tirgojamos akciju instrumentus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 9. pantu. ECB piemēro visus 9. panta 3. punkta noteikumus.

III NODAĻA

IENĀKUMA ATSPOGUĻOŠANA

11. pants

Ienākuma atspoguļošana

1. Ienākuma atspoguļošanai piemēro Pamatnostādnes ECB/2006/16 11. panta 1., 2., 3., 5. un 7. punktu.

2. Īpašu pārvērtēšanas kontu turējumus, kas rodas no iemaksām saskaņā ar Statūtu 49.2. pantu, attiecībā uz dalībvalstu centrālajām bankām, kurām atcelts izņēmuma statuss, izmanto, lai kompensētu nerealizētos zaudējumus, ja tie pārsniedz iepriekšējās pārvērtēšanas guvumus, kas reģistrēti attiecīgajā standarta pārvērtēšanas kontā, kā noteikts Pamatnostādnes ECB/2006/16 11. panta 1. punkta c) apakšpunktā, pirms tādus zaudējumus kompensē saskaņā ar Statūtu 33.2. pantu. Īpašo pārvērtēšanas kontu turējumus zeltam, valūtām un vērtspapīriem samazina proporcionāli gadījumā, ja tiek samazināts attiecīgo aktīvu turējums.

12. pants

Darījumu cena

Šim lēmumam piemēro Pamatnostādnes ECB/2006/16 12. pantu.

IV NODAĻA

GRĀMATVEDĪBAS NOTEIKUMI ATTIECĪBĀ UZ ĀRPUSBILANCES INSTRUMENTIEM

13. pants

Vispārīgi noteikumi

Šim lēmumam piemēro Pamatnostādnes ECB/2006/16 13. pantu.

14. pants

Nestandartizēti ārvalstu valūtas nākotnes darījumi

Ārvalstu valūtas nākotnes darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 14. pantu.

15. pants

Ārvalstu valūtas mijmaiņas darījumi

Ārvalstu valūtas mijmaiņas darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 15. pantu.

16. pants

Standartizēti procentu likmes nākotnes līgumi

Procentu likmes nākotnes līgumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 16. pantu.

17. pants

Procentu likmes mijmaiņas darījumi

Procentu likmes mijmaiņas darījumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 17. pantu. Nerealizētos zaudējumus, kas pārnesti uz peļņas un zaudējumu pārskatu gada beigās, sekojošos gados amortizē saskaņā ar lineāro metodi.

18. pants

Nestandartizēti procentu likmes nākotnes līgumi

Nestandartizētus procentu likmes nākotnes līgumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 18. pantu.

19. pants

Nestandartizēti nākotnes darījumi ar vērtspapīriem

Nestandartizētus nākotnes darījumus ar vērtspapīriem uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 19. pantu.

20. pants

Iespējas līgumi

Iespējas līgumus uzskaita saskaņā ar Pamatnostādnes ECB/2006/16 20. pantu.

V NODAĻA

PUBLICĒJAMĀ GADA BILANCE UN PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU PĀRSKATS

21. pants

Formas

1. ECB publicētās gada bilances forma ir tāda, kā norādīts II pielikumā.

2. ECB publicētā peļņas un zaudējumu pārskata forma atbilst III pielikumam.

VI NODAĻA

NOBEIGUMA NOTEIKUMI

22. pants

Noteikumu izstrāde, piemērošana un interpretācija

1. ECBS Grāmatvedības un monetāro ienākumu komiteja (AMICO) ECB Padomei ar Valdes starpniecību ziņo par ECBS grāmatvedības un finanšu ziņošanas noteikumu izstrādi, piemērošanu un īstenošanu.

2. Interpretējot šo lēmumu, ņem vērā sagatavošanas darbus, grāmatvedības principus, kas saskaņoti ar Kopienas tiesību aktiem, un vispārēji pieņemtos starptautiskos grāmatvedības standartus.

3. Ja šajā lēmumā nav noteikta īpaša pieeja grāmatvedībai un ja ECB Padome nav pieņēmusi pretēju lēmumu, ECB ievēro Eiropas Savienības pieņemtajiem Starptautiskajiem grāmatvedības standartiem atbilstošos vērtēšanas principus, ciktāl tie attiecas uz ECB darbībām un kontiem.

23. pants

Atcelšana

Ar šo atceļ Lēmumus ECB/2002/11, ECB/2005/12 un ECB/2006/3. Atsauces uz atceltajiem lēmumiem uzskata par atsaucēm uz šo lēmumu, un tās jālasa saskaņā ar korelācijas tabulu IV ielikumā.

24. pants

Nobeiguma noteikumi

Šis lēmums stājas spēkā 2007. gada 1. janvārī.

Frankfurtē pie Mainas 2006. gada 10. novembrī

ECB priekšsēdētājs

Jean-Claude TRICHET

(1) OV L 58, 3.3.2003., 38. lpp. Lēmums, kurā jaunākie grozījumi veikti ar Lēmumu ECB/2006/3 (OV L 89, 28.3.2006., 56. lpp.).

(2) Vēl nav publicēta.

I PIELIKUMS

BILANCES SHĒMA UN VĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI

Piezīme: Numerācija attiecas uz bilances formu, kas norādīta II pielikumā.

AKTĪVI

Bilances postenis

Bilances posteņu satura sistematizācija

Vērtēšanas princips

Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi.

Zelts materiālā veidā (t.i. stieņi, monētas, plātnes, tīrradņi) krājumā vai “ceļā”. Nemateriāls zelts, piemēram, atlikumi zelta pieprasījuma kontos (kopkontos), termiņnoguldījumi un prasības par zelta saņemšanu, kas radušās no šādiem darījumiem: vērtības paaugstināšanās vai pazemināšanās darījumi un zelta atrašanās vietas vai raudzes mijmaiņas darījumi, ja starp darījuma noslēgšanu un norēķina dienu ir vairāk par vienu darba dienu.

Tirgus vērtība

Prasības pret ārpus euro zonas valstu rezidentiem, ārvalstu valūtā

Ārvalstu valūtā denominētas prasības pret darījumu partneriem, kas rezidē ārpus euro zonas, iekļaujot starptautiskās un pārnacionālās iestādes un centrālās bankas ārpus euro zonas.

2.1

SVF debitoru parādi

a)	Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto) Valsts kvota bez SVF rīcībā esošiem atlikumiem euro. SVF kontu Nr.2 (euro kontu administratīvajiem izdevumiem) var iekļaut šajā postenī vai postenī “Saistības euro valūtā pret ārpus euro zonas rezidentiem”

a)	Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto) Nominālvērtība, pārrēķina gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

b)	Īpašās aizņēmumtiesības Kopējais īpašo aizņēmumtiesību turējums (bruto).

b)	Īpašās aizņēmumtiesības Nominālvērtība, pārrēķina gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa.

c)	Citas prasības Vispārējais aizņemšanās mehānisms (GAB), aizdevumi saskaņā ar īpašiem aizņemšanās mehānismiem, noguldījumi Nabadzības samazināšanas un izaugsmes iespēju (PRGF) programmā.

c)	Citas prasības Nominālvērtība, pārrēķina gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa.

2.2

Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie aizdevumi un citi ārējie aktīvi

a)	Atlikumi bankās ārpus euro zonas Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi

a)	Atlikumi bankās ārpus euro zonas Nominālvērtība, pārrēķina gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa.

b)	Vērtspapīru ieguldījumi, izņemot akcijas, kapitāla daļas un citus vērtspapīrus, kas atbilst aktīvu postenim “Citi finanšu aktīvi”, ārpus euro zonas Tirgojamas parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, visus emitējuši ārpus euro zonas rezidenti

b)	Tirgojami vērtspapīri Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss gada beigās

c)	Ārējie aizdevumi (ieguldījumi) Aizdevumi ārpus euro zonas rezidentiem un netirgojamie vērtspapīri, ko emitējuši ārpus euro zonas rezidenti, izņemot akcijas, kapitāla daļas un citus vērtspapīrus saskaņā ar aktīvu posteni “Citi finanšu aktīvi”

c)	Ārējie aizdevumi Noguldījumi pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc izmaksām, pārrēķināti gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

d)	Citi ārējie aktīvi Ārpus euro zonas banknotes un monētas

d)	Citi ārējie aktīvi Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa.

Prasības pret euro zonas rezidentiem, denominētas ārvalstu valūtā

a)	Vērtspapīri Tirgojamās parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, izņemot akcijas, kapitāla daļas un citus vērtspapīrus saskaņā ar aktīvu posteni “Citi finanšu aktīvi”

a)	Tirgojami vērtspapīri Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss gada beigās

b)	Citas prasības Netirgojami vērtspapīri, izņemot akcijas, kapitāla daļas un citus vērtspapīrus saskaņā ar aktīvu posteni “Citi finanšu aktīvi”, aizdevumi, noguldījumi, reversie repo darījumi, sīki aizdevumi

b)	Citas prasības Noguldījumi pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc cenas, abi pārrēķināmi pēc ārvalsts valūtas maiņas tirgus kursa gada beigās

Prasības euro pret ārpus euro zonas valstu rezidentiem

4.1

Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un aizdevumi

a)	Atlikumi bankās ārpus euro zonas Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar euro denominētu vērtspapīru pārvaldību

a)	Atlikumi bankās ārpus euro zonas Nominālvērtība

b)	Vērtspapīru ieguldījumi, izņemot akcijas, kapitāla daļas un citus vērtspapīrus, kas atbilst aktīvu postenim “Citi finanšu aktīvi”, ārpus euro zonas Tirgojamas parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, visus emitējuši ārpus euro zonas rezidenti

b)	Tirgojami vērtspapīri Tirgus cena gada beigās

c)	Aizdevumi ārpus euro zonas Aizdevumi ārpus euro zonas rezidentiem un netirgojamie vērtspapīri, ko emitējuši ārpus euro zonas rezidenti

c)	Aizdevumi ārpus euro zonas Noguldījumi pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc cenas

d)	Vērtspapīri, ko emitējušas iestādes ārpus euro zonas Vērtspapīri, ko emitējušas pārnacionālas vai starptautiskas organizācijas, piem., EIB, neatkarīgi no to ģeogrāfiskās atrašanās vietas

d)	Vērtspapīri, ko emitējušas iestādes ārpus euro zonas Tirgus cena gada beigās

4.2

Kredīta iespēju prasības VKM II ietvaros

Aizdevumi saskaņā ar ERM II nosacījumiem

Nominālvērtība

Euro denominēti aizdevumi euro zonas kredītiestādēm saistībā ar monetārās politikas operācijām

Posteņi no 5.1 līdz 5.5: darījumi atbilstoši attiecīgajiem monetārās politikas instrumentiem, kas aprakstīti I pielikumā 2000. gada 31. augusta Pamatnostādnei ECB/2000/7 par Eurosistēmas monetārās politikas instrumentiem un procedūrām (1)

5.1

Galvenās refinansēšanas operācijas

Regulāri likviditāti nodrošinoši iknedēļas reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir viena nedēļa

Nominālvērtība vai repo izmaksas

5.2

Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas

Regulāri likviditāti nodrošinoši ikmēneša reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir trīs mēneši

Nominālvērtība vai repo izmaksas

5.3

Precizējošās reversās operācijas

Reversie darījumi, kas veikti kā ad hoc darījumi precizēšanas nolūkos

Nominālvērtība vai repo izmaksas

5.4

Strukturālie reversie darījumi

Reversie darījumi, kuru mērķis ir saskaņot Eurosistēmas strukturālo pozīciju vis a vis finanšu sektoram

Nominālvērtība vai repo izmaksas

5.5

Aizdevumu iespēja uz nakti

Diennakts likviditātes instruments ar noteiktu procentu likmi pret atbilstīgajiem aktīviem (pastāvīgā iespēja)

Nominālvērtība vai repo izmaksas

5.6

Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti

Papildu kredīts kredītiestādēm, kas rodas no pakārtoto aktīvu vērtības pieauguma, attiecībā pret citu kredītu šīm pašām kredītiestādēm

Nominālvērtība vai cena

Citas prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm

Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldību saskaņā ar aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri, kas denominēti euro”, ieskaitot darījumus, kas rodas no euro zonas bijušo ārvalstu valūtas rezervju pārveidošanas, un citas prasības Korespondentkonti ārvalsts kredītiestādē euro zonā Citas prasības un operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām

Nominālvērtība vai cena

Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro

Tirgojami vērtspapīri, kas nav akcijas, līdzdalības vērtspapīri un citi vērtspapīri aktīvu postenī “Citi fianašu aktīvi”: parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles obligācijas, naudas tirgus dokumenti, ko tur tieši, ietverot valdības vērtspapīrus, kas radušies laikā pirms EMS, kas izteikti euro; ECB parādzīmes, kas nopirktas precizēšanas nolūkā

Tirgus cena gada beigās

Valdības parāds euro

Prasības pret valsti, kas radušās pirms EMS (netirgojamie vērtspapīri, aizdevumi)

Noguldījumi/aizdevumi pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc cenas

Eurosistēmas iekšējās prasības

9.1

Prasības, kas saistītas ar īstermiņa parādzīmēm, lai finansētu ECB parāda sertifikātu emisiju

Tikai ECB bilances postenis

VCB izdotās īstermiņa parādzīmes saskaņā ar atbalsta līgumu attiecībā uz ECB parāda sertifikātiem

Nominālvērtība

9.2

Neto prasības, kas saistītas ar euro banknošu sadali Eurosistēmā

Prasības, kas saistītas ar ECB banknošu emisiju saskaņā ar 2001. gada 6. decembra Lēmumu ECB/2001/15 par euro banknošu emisiju (2)

Nominālvērtība

9.3

Citi prasījumi Eurosistēmā (neto)

Šādu apakšposteņu neto pozīcija:

a)	Neto prasības, kas rodas no TARGET kontu un VCB korespondentkontu atlikumiem, t.i., prasību un saistību neto skaitlis - skatīt arī pasīvu posteni “Citas pasīvi Eurosistēmā (neto)”

a)	Nominālvērtība

b)	Citas Eurosistēmas iekšējās prasības, kas var rasties, iekļaujot ECB ienākuma no euro banknotēm pagaidu sadalījumu VCB

b)	Nominālvērtība

Posteņi, kuros notiek norēķins

Norēķina kontu atlikumi (prasības), ietverot iekasējamo čeku plūsmu

Nominālvērtība

Pārējie aktīvi

11.1

Euro zonas monētas

Euro monētas

Nominālvērtība

11.2

Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi

Zeme un ēkas, mēbeles un iekārtas, ietverot datoriekārtas, programmatūra

Izmaksas, atskaitot amortizāciju

Amortizācija ir aktīva amortizējamās summas sistemātiska sadale uz tā ekspluatācijas laiku. Ekspluatācijas laiks ir laiks, kurā pamatlīdzeklis ir pieejams iestādes izmantošanai. Individuālu materiālo pamatlīdzekļu ekspluatācijas laiku var sistemātiski pārskatīt, ja prognozes atsķiras no iepriekšējām aplēsēm. Lielāki aktīvi var sastāvēt no komponentiem ar atšķirīgu akspluatācijas laiku. Šādu komponentu ekspluatācijas laiku novērtē atsevišķi

Izdevumu kapitalizācija: limitēta (nesasniedzot EUR 10 000, atskaitot PVN, nav kapitalizējami)

11.3

Citi finanšu aktīvi

—	Akcijas, kapitāla daļas un ieguldījumi meitasuzņēmumos

—	Vērtspapīri, ko tur kā iezīmētu portfeli

—	Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi

—	Reversā repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldīšanu saskaņā ar šo posteni

a)	Tirgojami akciju instrumenti Tirgus vērtība

b)	Kapitāla daļas un nelikvīdas akcijas Cena pakļauta samazinājumam

c)	Ieguldījumi filiālēs vai būtiska līdzdalība Tīrā aktīvu vērtība

d)	Tirgojami vērtspapīri Tirgus vērtība

e)	Netirgojami vērtspapīri Cena

f)	Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi Cena pakļauta samazinājumam

Prēmijas/diskontus amortizē.

Detalizēti noteikumi akciju instrumentiem ir izklāstīti šī lēmuma 10. pantā.

11.4

Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas atšķirības

Nestandartizētu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, nestandartizētu procentu likmes nākotnes līgumu, nestandartizētu nākotnes darījumu ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtas tūlītēju darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai

Neto pozīcija starp nākotnes un pašreizējo brīdi pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa

11.5

Uzkrājumi un iepriekš samaksātie izdevumi

Ienākumi, kas nav saņemti, bet ir attiecināmi uz konkrēto pārskata periodu. Iepriekš samaksātie izdevumi un uzkrātie samaksātie procenti (3)

Nominālvērtība, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa

11.6

Dažādi

a)	avansi, aizdevumi, citi mazie posteņi. Aizdevumi, kas piešķirti uz trasta pamata.

a)	Nominālvērtība/cena

b)	ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem.

b)	tirgus vērtība

c)	neto pensijas aktīvi

c)	kā 22. panta 3. punktā

Gada zaudējumi

Nominālvērtība

PASĪVI

Bilances postenis

Bilances posteņu satura sistematizācija

Vērtēšanas princips

Banknotes apgrozībā

Euro banknotes, ko ECB emitējusi saskaņā ar Lēmumu ECB/2001/15

Nominālvērtība

Saistības pret euro zonas kredītiestādēm, kas saistītas ar monetārās politikas operācijām, kas izteiktas euro

2.1, 2.2, 2.3 un 2.5 postenis: depozīti euro kā aprakstīts I pielikumā Pamatnostādnei ECB/2000/7

2.1

Pieprasījuma noguldījumu konti (ietverot obligāto rezervju sistēmu)

Tādu kredītiestāžu euro konti, kas saskaņā ar Statūtiem ir iekļautas obligāto rezervju prasībai pakļauto finanšu iestāžu sarakstā. Šis postenis galvenokārt aptver kontus, ko lieto obligāto rezervju turēšanai

Nominālvērtība

2.2

Noguldījumu iespēja

Nakts noguldījumi ar noteiktu procentu likmi (pastāvīgā iespēja)

Nominālvērtība

2.3

Termiņnoguldījumi

Līdzekļi nolūkā samazināt likviditāti sakarā ar precīzas saskaņošanas operācijām

Nominālvērtība

2.4

Precizējošās reversās operācijas

Ar monetāro politiku saistīti darījumi ar mērķi mazināt likviditāti

Nominālvērtība vai repo izmaksas

2.5

Papildu nodrošinājuma pieprasījumu noguldījumi

Kredītiestāžu noguldījumi, sakarā ar tādu pakārtoto aktīvu vērtības samazināšanos, kas attiecas uz šīm kredītiestādēm izsniegtiem kredītiem

Nominālvērtība

Citas euro denominētas saistības pret euro zonas kredītiestādēm

Repo operācijas saistībā ar vienlaicīgām reversā repo operācijām vērtspapīru portfeļu pārvaldībai saskaņā ar posteni “Euro rezidentu vērtspapīri, kas denominēti euro valūtā” Citas operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām. Izņemot kredītiestāžu pieprasījuma noguldījumu kontus

Nominālvērtība vai repo izmaksas

ECB emitētie parāda vērtspapīri

Tikai ECB bilances postenis.

Parāda sertifikāti, kas aprakstīti Pamatnostādnes ECB/2000/7 I pielikumā.

Diskonta dokuments, ko izdod ar mērķi samazināt likviditāti

Nominālvērtība

Saistības euro pret citiem euro zonas rezidentiem

5.1

Saistības pret valdību

Pieprasījuma noguldījumu konti, terminētie noguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma

Nominālvērtība

5.2

Pārējās saistības

Personāla, sabiedrību un klientu pieprasījuma noguldījumu konti, ietverot finanšu institūcijas, kas atbrīvotas no pienākuma turēt obligātās rezerves- skatīt pasīva posteni 2.1, utt. Terminētie noguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma

Nominālvērtība

Saistības euro pret ārpus euro zonas rezidentiem

Pieprasījuma noguldījumu konti, terminētie noguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma, ieskaitot kontus, ko tur maksājumu mērķiem un kontus, ko tur rezervju pārvaldības mērķiem, kuru turētāji ir citas bankas, centrālās bankas, starptautiskās/pārnacionālās iestādes, ietverot Eiropas Kopienu Komisiju, citu noguldītāju pieprasījuma noguldījumu konti. Repo darījumi saistībā ar vienlaicīgiem reversā repo darījumiem euro denominēto vērtspapīru pārvaldībai To dalībvalstu centrālo banku, kuras nav ieviesušas euro, TARGET kontu bilances

Nominālvērtība vai repo izmaksas

Saistības ārvalstu valūtā pret euro zonas rezidentiem

Pieprasījuma noguldījumu konti. Saistības no repo darījumiem, parasti ieguldījumu darījumi, lietojot ārvalstu valūtas aktīvus vai zeltu

Nominālvērtība, pārrēķina gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

Saistības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas rezidentiem

8.1

Noguldījumi, kontu atlikumi un citas saistības

Pieprasījuma noguldījumu konti. Saistības no repo darījumiem, parasti ieguldījumu darījumi, lietojot ārvalstu valūtas aktīvus vai zeltu

Nominālvērtība, pārrēķina gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

8.2

Kredīta iespēju saistības VKM II ietvaros

Aizņemšanās saskaņā ar ERM II noteikumiem

Nominālvērtība, pārrēķina gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

Saistības pret SVF speciālo aizņēmuma tiesību ietvaros

SAT izteikts postenis, kas uzrāda SAT summu, kas sākotnēji piešķirta attiecīgajai valstij/VCB

Nominālvērtība, pārrēķina gada beigās pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

Eurosistēmas pasīvi

10.1

Saistības, kas atbilst nodotajām ārvalstu rezervēm

Tikai ECB bilances postenis, denominēts euro

Nominālvērtība

10.2

Citi Eurosistēmas pasīvi (neto)

Šādu apakšposteņu neto pozīcija:

a)	neto pasīvi, kas rodas no TARGET kontu un VCB korespondentkontu atlikumiem, t.i. prasību un saistību neto skaitlis - skatīt arī aktīva posteni “Citas prasības Eurosistēmā (neto)”

a)	Nominālvērtība

b)	citas Eurosistēmas iekšējās prasības, kas var rasties, iekļaujot ECB ienākuma no euro banknotēm pagaidu sadalījumu VCB

b)	Nominālvērtība

Posteņi, kuros notiek norēķins

Norēķinu kontu atlikumi (saistības), ietverot žiro pārvedumu plūsmu

Nominālvērtība

Pārējās saistības

12.1

Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas atšķirības

Neto pozīcija starp nākotnes un pašreizējo brīdi pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa

12.2

Uzkrājumi un iepriekš saņemtais ienākums

Izdevumi, ko veiks nākotnes posmā, bet, kas saistīti ar pārskata periodu. Pārskata posmā saņemtais ienākums, kas attiecas uz nākotnes posmu

Nominālvērtība, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa

12.3

Dažādi

nodokļu atlikšanas konti. Ārvalstu valūtas kredīta vai garantijas nodrošināšanas konti. Repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vienlaicīgiem reversā repo darījumiem vērtspapīru portfeļu pārvaldībai saskaņā ar aktīvu posteni “Citi finanšu aktīvi”. Obligātie depozīti, kas nav rezerves depozīti. Citi nelieli posteņi. Saistības uz trasta pamata.

a)	Nominālvērtība vai (repo) izmaksas

b)	klientu zelta noguldījumi.

b)	Tirgus vērtība

c)	neto pensiju saistības

c)	kā 22. panta 3. punktā

Uzkrājums

Valūtas kursa, procentu likmju un zelta cenas riskiem un citiem mērķiem, piem., sagaidāmajiem izdevumiem nākotnē un iemaksām saskaņā ar Statūtu 49.2. pantu attiecībā uz to dalībvalstu centrālajām bankām, kuru izņēmuma statuss ir atcelts

Cena/nominālvērtība

Pārvērtēšanas konti

Pārvērtēšanas konti saistībā ar zelta, visa veida euro denominētu vērtspapīru, visa veida ārvalstu valūtā denominētu vērtspapīru, iespējas līgumu cenas svārstībām, tirgus vērtējuma atšķirības saistībā ar procentu likmju riska atvasinātajiem instrumentiem, pārvērtēšanas konti saisītībā ar ārvalsts valūtas kursa svārstībām katrai valūtai turētā neto postenī, ietverot ārvalsts valūtas mijmaiņas vai nākotnes darījumus un SAT

b)	Īpašie pārvērtēšanas konti, kas izriet no iemaksām saskaņā ar Statūtu 49.2. pantu attiecībā uz to dalībvalstu centrālajām bankām, kuru izņēmuma statuss ir atcelts – skatīt 11. panta 2. punktu

Pārvērtēšanas starpība starp vidējo cenu un tirgus vērtību, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa

Kapitāls un rezerves

15.1

Kapitāls

Apmaksātais kapitāls

Nominālvērtība

15.2

Rezerves

Likumos noteiktās rezerves saskaņā ar Statūtu 33. pantu un iemaksas saskaņā ar Statūtu 49.2. pantu attiecībā uz to dalībvalstu centrālajām bankām, kuru izņēmuma statuss ir atcelts

Nominālvērtība

Gada peļņa

Nominālvērtība

(1) OV L 310, 11.12.2000., 1. lpp.

(2) OV L 337, 20.12.2001., 52. lpp.

(3) T.i., uzkrātie procenti, kas nopirkti kopā ar vērtspapīru.

II PIELIKUMS

ECB gada bilance

(miljonos EUR)

Aktīvi

Pārskata gads

Iepriekšējais gads

Pasīvi

Pārskata gads

Iepriekšējais gads

1	Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi

Prasības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas valstu rezidentiem

2.1	SVF debitoru parādi

2.2	Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie aizdevumi un citi ārējie aktīvi

3	Prasības ārvalstu valūtā pret euro zonas rezidentiem

Prasības euro pret ārpus euro zonas valstu rezidentiem

4.1	Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un aizdevumi

4.2	Kredīta iespēju prasības VKM II ietvaros

Euro denominēti aizdevumi euro zonas kredītiestādēm saistībā ar monetārās politikas operācijām

5.1	Galvenās refinansēšanas operācijas

5.2	Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas

5.3	Precizējošās reversās operācijas

5.4	Strukturālās reversās operācijas

5.5	Aizdevumu iespēja uz nakti

5.6	Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti

6	Citas prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm

7	Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro

8	Valdības parāds euro

Eurosistēmas iekšējās prasības

9.1	Prasības, kas saistītas ar īstermiņa parādzīmēm, lai finansētu ECB parāda sertifikātu emisiju

9.2	Neto prasības, kas saistītas ar euro banknošu sadali Eurosistēmā

9.3	Citi prasījumi Eurosistēmā (neto)

10	Posteņi, kuros notiek norēķins

Pārējie aktīvi

11.1	Euro zonas monētas

11.2	Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi

11.3	Citi finanšu aktīvi

11.4	Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas atšķirības

11.5	Uzkrājumi un iepriekš samaksātie izdevumi

11.6

Dažādi

12	Gada zaudējumi

1	Banknotes apgrozībā

Saistības euro pret euro zonas kredītiestādēm, kas saistītas ar monetārās politikas operācijām

2.1	Pieprasījuma noguldījumu konti (ietverot obligāto rezervju sistēmu)

2.2	Noguldījumu iespēja

2.3	Termiņnoguldījumi

2.4	Precizējošās reversās operācijas

2.5	Papildu nodrošinājuma pieprasījumu noguldījumi

3	Citas saistības euro pret euro zonas kredītiestādēm

4	ECB Emitētie parāda vērtspapīri

Euro saistības pret citiem euro zonas rezidentiem

5.1	Saistības pret valdību

5.2	Pārējās saistības

6	Saistības euro pret ārpus euro zonas rezidentiem

7	Saistības ārvalstu valūtā pret euro zonas rezidentiem

Saistības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas rezidentiem.

8.1	Noguldījumi, kontu atlikumi un citas saistības

8.2	Kredīta iespēju saistības VKM II ietvaros

9	Saistības pret SVF speciālo aizņēmuma tiesību ietvaros

Eurosistēmas pasīvi

10.1	Saistības, kas atbilst nodotajām ārvalstu rezervēm

10.2	Pārējās Eurosistēmas saistības(neto)

11	Posteņi, kuros notiek norēķins

Pārējās saistības

12.1	Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas atšķirības

12.2	Uzkrājumi un iepriekš saņemtais ienākums

12.3

Dažādi

Uzkrājums

14	Pārvērtēšanas konti

Kapitāls un rezerves

15.1

Kapitāls

15.2

Rezerves

16	Gada peļņa

Aktīvi kopā

Pasīvi kopā

(1) ECB var publicēt arī precīzas euro summas, vai summas, kas noapaļotas citā veidā.

III PIELIKUMS

PUBLICĒTAIS ECB PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU PĀRSKATS

(miljonos EUR)
Peļņas un zaudējumu pārskats par gadu, kas beidzas 31. decembrī		Pārskata gads	Iepriekšējais gads
1.1.1	Procentu ienākumi no ārvalstu valūtas rezerves aktīviem
1.1.2	Procentu ienākumi no euro banknošu sadales Eurosistēmā
1.1.3	Citi procentu ienākumi
1.1	Procentu ienākumi
1.2.1	VCB prasību saistībā ar nodotajām ārvalstu valūtas rezervēm atlīdzība
1.2.2	Citi procentu izdevumi
1.2	Procentu izdevumi
1	Neto procentu ienākumi
2.1	Realizētie zaudējumi/peļņa no finanšu operācijām
2.2	Norakstītie finanšu aktīvi un posteņi
2.3	Pārskaitījumi uz valūtas kursa un cenu riska uzkrājumu un pārskaitījumi no tā
2	Finanšu operāciju, norakstījumu un riska uzkrājuma neto rezultāts
3.1	Maksājumu un komisijas maksu ienākumi
3.2	Maksājumu un komisijas maksu izdevumi
3	Maksājumu un komisijas maksu neto ienākumi/izdevumi (2)
4	Ienākumi no akcijām un līdzdalības
5	Pārējie ienākumi
Kopējais neto ienākums
6	Personāla izmaksas (3)
7	Administratīvie izdevumi (3)
8	Materiālo un nemateriālo pamatlīdzekļu amortizācija
9	Banknošu izgatavošanas pakalpojumi (4)
10	Pārējie izdevumi
Gada (zaudējumi)/peļņa

(1) ECB var publicēt arī precīzas euro summas, vai summas, kas noapaļotas citā veidā.

(2) Ienākumu un izdevumu sadalījumu var sniegt arī gada pārskata paskaidrojuma rakstā.

(3) Ieskaitot administratīvos uzkrājumus.

(4) Šo posteni izmanto, ja banknošu ražošanu uztic trešajai personai (to ārējo uzņēmumu sniegto pakalpojumu izmaksām, kas centrālo banku vārdā veic banknošu ražošanu). Izmaksas saistībā ar euro banknošu emisiju iesaka iekļaut peļņas un zaudējumu pārskatā pēc rēķina izrakstīšanas dienas vai citas dienas, kurā izmaksas radušās; Skatīt arī Pamatnostādni ECB/2006/16.

IV PIELIKUMS

KORELāCIJAS TABULA

Lēmums ECB/2002/11	Šis lēmums
—	7. pants
7. pants	8. pants
8. pants	9. pants
9. pants	10. pants
10. pants	11. pants
11. pants	12. pants
12. pants	13. pants
13. pants	14. pants
14. pants	15. pants
15. pants	16. pants
16. pants	17. pants
17. pants	18. pants
18. pants	19. pants
—	20. pants
19. pants	21. pants
20. pants	22. pants
21. pants	23. pants
22. pants	24. pants

Augša