Šis dokumentas gautas iš interneto svetainės „EUR-Lex“
Dokumentas 32006D0017(01)
2006/888/EC: Decision of the European Central Bank of 10 November 2006 on the annual accounts of the European Central Bank (ECB/2006/17)
2006/888/EB: 2006 m. lapkričio 10 d. Europos centrinio banko sprendimas dėl Europos centrinio banko metinės atskaitomybės (ECB/2006/17)
2006/888/EB: 2006 m. lapkričio 10 d. Europos centrinio banko sprendimas dėl Europos centrinio banko metinės atskaitomybės (ECB/2006/17)
OL L 348, 2006 12 11, p. 38—51
(ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, SK, SL, FI, SV) Šis dokumentas paskelbtas specialiajame (-iuosiuose) leidime (-uose)
(BG, RO)
Nebegalioja, Galiojimo pabaigos data: 30/12/2010; panaikino 32010D0021
11.12.2006 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
L 348/38 |
EUROPOS CENTRINIO BANKO SPRENDIMAS
2006 m. lapkričio 10 d.
dėl Europos centrinio banko metinės atskaitomybės
(ECB/2006/17)
(2006/888/EB)
EUROPOS CENTRINIO BANKO VALDANČIOJI TARYBA,
atsižvelgdama į Europos centrinių bankų sistemos ir Europos centrinio banko statutą, ypač į jo 26.2 straipsnį,
kadangi:
(1) |
2002 m. gruodžio 5 d. Sprendimą ECB/2002/11 dėl Europos centrinio banko (ECB) metinės atskaitomybės (1) reikia iš esmės pakeisti. Nuo 2007 m. sausio 1 d. Europos centrinių bankų sistema (ECBS) taikys 2006 m. lapkričio 10 d. Gairėse ECB/2006/16 dėl Europos centrinių bankų sistemos apskaitos ir finansinės atskaitomybės teisinio pagrindo (2) apibrėžtą ekonominį metodą parodyti užsienio valiutų keitimo sandoriams, finansinėms priemonėms užsienio valiuta ir susijusioms sukauptoms sumoms. Siekiant aiškumo, pageidautina Sprendimą išdėstyti viename tekste. |
(2) |
Sprendimai ECB/2002/11, ECB/2005/12 ir ECB/2006/3, kuriuos šis Sprendimas pakeičia, turėtų būti panaikinti, |
NUSPRENDĖ:
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1 straipsnis
Apibrėžimai
1. Šiame Sprendime „Eurosistema“ ir „nacionaliniai centriniai bankai“ (NCB) turi tokią pačią reikšmę, kaip Gairių ECB/2006/16 1 straipsnyje.
2. Kiti šiame Sprendime naudojami techniniai terminai turi tokią pačią reikšmę, kaip Gairių ECB/2006/16 II priede.
2 straipsnis
Taikymo sritis
Šiame Sprendime išdėstytos taisyklės taikomos ECB metinei atskaitomybei, kurią sudaro balansas, ECB nebalansinėse buhalterinėse knygose įrašyti straipsniai, pelno (nuostolio) ataskaita ir ECB metinės atskaitomybės aiškinamasis raštas.
3 straipsnis
Pagrindinės apskaitos prielaidos
Gairių ECB/2006/16 3 straipsnyje apibrėžtos pagrindinės apskaitos prielaidos taip pat taikomos šio Sprendimo tikslais.
4 straipsnis
Turto ir įsipareigojimų pripažinimas
Finansinis arba kitas turtas ir (arba) įsipareigojimas ECB balanse pripažįstamas tik pagal Gairių ECB/2006/16 4 straipsnį.
5 straipsnis
Ekonominis ir pinigų (atsiskaitymų) metodai
Šiam Sprendimui taikomas Gairių ECB/2006/16 5 straipsnis.
II SKYRIUS
BALANSO STRUKTŪRA IR VERTINIMO TAISYKLĖS
6 straipsnis
Balanso struktūra
Balansas sudaromas pagal I priede išdėstytą struktūrą.
7 straipsnis
Atidėjimas užsienio valiutos kurso, palūkanų normos ir aukso kainos rizikai
Tinkamai atsižvelgdama į ECB veiklos pobūdį, Valdančioji taryba ECB balanse gali sudaryti atidėjimą užsienio valiutos kurso, palūkanų normos ir aukso kainos rizikai. Remdamasi pagrįstu ECB rizikos tikimybės įvertinimu, Valdančioji taryba sprendžia dėl atidėjimo dydžio ir panaudojimo.
8 straipsnis
Balanso vertinimo taisyklės
1. Jeigu I priede nenurodyta kitaip, balanso straipsniai vertinami einamaisiais rinkos kursais ir kainomis.
2. Auksas, užsienio valiutos priemonės, vertybiniai popieriai ir finansinės priemonės (balansinės ir nebalansinės) perkainojamos pagal vidutinius rinkos kursus ir kainas metų pabaigoje.
3. Perkainojant auksą, atskirai neišskiriama aukso kainos ir užsienio valiutos kurso įtaka, tačiau aukso perkainojimo skirtumas apskaičiuojamas, remiantis nustatyto aukso svorio vieneto kaina eurais, apskaičiuota pagal euro ir JAV dolerio keitimo kursą ketvirčio perkainojimo dieną. Kiekvienai užsienio valiutai (įskaitant balansinius ir nebalansinius sandorius) ir kiekvienai vertybinių popierių emisijai (t. y. pagal ISIN), išskyrus vertybinius popierius, kurie apskaitomi balanso straipsnyje „Kitas finansinis turtas“, tenkančių perkainojimo rezultatų apskaita tvarkoma atskirai.
9 straipsnis
Atvirkštiniai sandoriai
Atvirkštiniai sandoriai apskaitomi pagal Gairių ECB/2006/16 8 straipsnį.
10 straipsnis
Apyvartinės nuosavybės priemonės
Apyvartinės nuosavybės priemonės apskaitomos pagal Gairių ECB/2006/16 9 straipsnį. Visi 9 straipsnio 3 dalies punktai taikomi ECB.
III SKYRIUS
PAJAMŲ PRIPAŽINIMAS
11 straipsnis
Pajamų pripažinimas
1. Pajamų pripažinimui taikomos Gairių ECB/2006/16 11 straipsnio 1, 2, 3, 5 ir 7 dalys.
2. Specialių perkainojimo sąskaitų lėšos, kurias pagal Statuto 49.2 straipsnį, įneša valstybės narės, kurioms panaikinta išlyga, centrinis bankas, panaudojamos padengti nerealizuotą perkainojimo nuostolį, jei jis viršija ankstesnius perkainojimo prieaugius, įrašytus į atitinkamą perkainojimo sąskaitą, kaip tai nurodyta Gairių ECB/2006/16 11 straipsnio 1 dalies c punkte, prieš tokių nuostolių kompensavimą vadovaujantis Statuto 33.2 straipsniu. Specialiose perkainojimo sąskaitose esančios aukso valiutų ir vertybinių popierių lėšos, sumažėjus šiam turtui, mažinamos proporcingai šiam sumažėjimui.
12 straipsnis
Sandorių kaina
Šiam Sprendimui taikomas Gairių ECB/2006/16 12 straipsnis.
IV SKYRIUS
NEBALANSINIŲ PRIEMONIŲ APSKAITOS TAISYKLĖS
13 straipsnis
Bendrosios taisyklės
Šiam Sprendimui taikomas Gairių ECB/2006/16 13 straipsnis.
14 straipsnis
Išankstiniai užsienio valiutos keitimo sandoriai
Išankstiniai užsienio valiutos keitimo sandoriai apskaitomi pagal Gairių ECB/2006/16 14 straipsnį.
15 straipsnis
Valiutų apsikeitimo sandoriai
Valiutų apsikeitimo sandoriai apskaitomi pagal Gairių ECB/2006/16 15 straipsnį.
16 straipsnis
Palūkanų normų ateities sandoriai
Palūkanų normų ateities sandoriai apskaitomi pagal Gairių ECB/2006/16 16 straipsnį.
17 straipsnis
Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai
Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai apskaitomi pagal Gairių ECB/2006/16 17 straipsnį. Nerealizuoti nuostoliai, įtraukti į pelno (nuostolio) ataskaitą metų pabaigoje, amortizuojami kitais metais, taikant tiesinį metodą.
18 straipsnis
Išankstiniai palūkanų normos sandoriai
Išankstiniai palūkanų normos sandoriai apskaitomi pagal Gairių ECB/2006/16 18 straipsnį.
19 straipsnis
Vertybinių popierių išankstiniai sandoriai
Vertybinių popierių išankstiniai sandoriai apskaitomi pagal Gairių ECB/2006/16 19 straipsnio 1 dalyje aprašytą Metodą A.
20 straipsnis
Pasirinkimo sandoriai
Pasirinkimo sandoriai apskaitomi pagal Gairių ECB/2006/16 20 straipsnį.
V SKYRIUS
SKELBIAMI METINIAI BALANSAS IR PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA
21 straipsnis
Ataskaitų formos
1. Skelbiamas metinis ECB balansas rengiamas pagal II priede pateiktą formą.
2. Skelbiama ECB pelno (nuostolio) ataskaita rengiama laikantis III priede pateiktos formos.
VI SKYRIUS
BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
22 straipsnis
Taisyklių kūrimas, taikymas ir aiškinimas
1. ECBS Apskaitos ir piniginių pajamų komitetas (AMICO) per Vykdomąją valdybą informuoja Valdančiąją tarybą ECBS apskaitos ir finansinės atskaitomybės taisyklių kūrimo, taikymo ir įgyvendinimo klausimais.
2. Aiškinant šį Sprendimą atsižvelgiama į parengiamąjį darbą, Bendrijos teisės suderintus apskaitos principus ir į visuotinai pripažintus tarptautinius apskaitos standartus.
3. Jeigu šis Sprendimas nenumato tam tikro apskaitos tvarkymo ir nesant priešingo Valdančiosios tarybos sprendimo, ECB laikosi Europos Sąjungos priimtų Tarptautinių apskaitos standartų principų, susijusių su ECB veikla ir sąskaitomis.
23 straipsnis
Panaikinimas
Sprendimai ECB/2002/11, ECB/2005/12 ir ECB/2006/3 panaikinami. Nuorodos į panaikintuosius Sprendimus laikomos nuorodomis į šį Sprendimą ir skaitomos vadovaujantis V priede pateikta straipsnių atitikties lentele.
24 straipsnis
Baigiamoji nuostata
Šis Sprendimas įsigalioja 2007 m. sausio 1 d.
Pasirašyta Frankfurte prie Maino, 2006 m. lapkričio 10 d.
ECB pirmininkas
Jean-Claude TRICHET
(1) OL L 58, 2003 3 3, p. 38. Sprendimas su paskutiniais pakeitimais, padarytais Sprendimu ECB/2006/3 (OL L 89, 2006 3 28, p. 56).
(2) Dar nepaskelbta.
I PRIEDAS
BALANSO SUDARYMO IR VERTINIMO TAISYKLĖS
Pastaba: numeravimas susijęs su II priede pateiktu balanso formatu.
TURTAS
Balanso straipsnis |
Balanso straipsnių turinio kategorijos |
Vertinimo principas |
|||||||||||||||||||||
1 |
Auksas ir gautinas auksas |
Fizinis auksas (t.y. luitai, monetos, lakštai, grynuoliai) saugykloje ar „kelyje“. Ne fizinis auksas, pvz., likučiai aukso sąskaitose iki pareikalavimo (neskirstomose sąskaitose), terminuotieji indėliai ir pretenzijos gauti auksą, kylančios iš šių sandorių: aukso kiekį didinantys ar mažinantys sandoriai, aukso vietos ar grynumo apsikeitimo sandoriai, kai tarp aukso išdavimo ir gavimo yra daugiau nei viena darbo diena |
Rinkos vertė |
||||||||||||||||||||
2 |
Pretenzijos ne euro zonos rezidentams užsienio valiuta |
Pretenzijos sandorio šalims ne euro zonos rezidentėms, įskaitant tarptautines ir viršvalstybines organizacijas ir centrinius bankus už euro zonos ribų, užsienio valiuta |
|
||||||||||||||||||||
2.1 |
Gautinos lėšos iš TVF |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
2.2 |
Likučiai bankuose ir investicijos į vertybinius popierius, užsienio paskolos ir kitas užsienio turtas |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
3 |
Pretenzijos euro zonos rezidentams užsienio valiuta |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
4 |
Pretenzijos ne euro zonos rezidentams eurais |
|
|
||||||||||||||||||||
4.1 |
Likučiai bankuose, investicijos į vertybinius popierius ir paskolos |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
4.2 |
Pretenzijos, atsirandančios dėl kredito galimybės pagal VKM II |
Skolinimas pagal VKM II sąlygas |
Nominalioji vertė |
||||||||||||||||||||
5 |
Su pinigų politikos operacijomis susijęs skolinimas euro zonos kredito įstaigoms eurais |
5 straipsnio 1 ir 5 dalys: sandoriai pagal atitinkamas pinigų politikos priemones, aprašytas 2000 m. rugpjūčio 31 d. Gairių ECB/2000/7 dėl Eurosistemos pinigų politikos priemonių ir procedūrų (1)I priede |
|
||||||||||||||||||||
5.1 |
Pagrindinės refinansavimo operacijos |
Reguliarūs likvidumą teikiantys atvirkštiniai sandoriai, sudaromi kas savaitę, paprastai nustatant vienos savaitės terminą |
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina |
||||||||||||||||||||
5.2 |
Ilgesnės trukmės refinansavimo operacijos |
Reguliarūs likvidumą teikiantys atvirkštiniai sandoriai, sudaromi kas mėnesį, paprastai nustatant trijų mėnesių terminą |
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina |
||||||||||||||||||||
5.3 |
Koreguojamosios atvirkštinės operacijos |
Atvirkštiniai sandoriai, vykdomi koregavimo tikslais kaip ad hoc sandoriai |
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina |
||||||||||||||||||||
5.4 |
Struktūrinės atvirkštinės operacijos |
Atvirkštiniai sandoriai, kuriais tikslinama Eurosistemos struktūrinė pozicija finansų sektoriaus atžvilgiu |
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina |
||||||||||||||||||||
5.5 |
Ribinio skolinimo galimybė |
Vienos nakties likvidumo paskola, kurios palūkanos atitinkamo turto atžvilgiu numatytos iš anksto (nuolatinė galimybė) |
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina |
||||||||||||||||||||
5.6 |
Kreditai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole |
Papildomas kreditas kredito institucijoms dėl pagrindinio kitų šioms kredito įstaigoms suteiktų kreditų turto vertės padidėjimo |
Nominalioji vertė arba įsigijimo kaina |
||||||||||||||||||||
6 |
Kitos pretenzijos euro zonos kredito įstaigoms eurais |
Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, vienos dienos paskolos, atvirkštiniai atpirkimo sandoriai, skirti vertybinių popierių portfelių, priskiriamų turto straipsniui „Euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais“, valdymui, įskaitant sandorius dėl ankstesnių euro zonos užsienio valiutos atsargų pasikeitimo, ir kitos pretenzijos. Ne vietinių euro zonos kredito įstaigų korespondentinės sąskaitos. Kitos su Eurosistemos pinigų politikos operacijomis nesusijusios pretenzijos ir operacijos |
Nominalioji vertė arba įsigijimo kaina |
||||||||||||||||||||
7 |
Euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais |
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavybės akcijas, dalyvavimą kapitale ir kitus vertybinius popierius, priskiriamus turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“: skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, obligacijos be atkarpos, pinigų rinkos popieriai, laikomi iki jų galiojimo termino, įskaitant vyriausybės vertybinius popierius iki EPS, eurais; ECB skolos sertifikatai, įsigyti koregavimo tikslais |
Metų pabaigos rinkos kaina |
||||||||||||||||||||
8 |
Valdžios sektoriaus skola eurais |
Pretenzijos vyriausybei, atsiradusios iki EPS (neapyvartiniai vertybiniai popieriai, paskolos) |
Indėliai ir (ar) paskolos nominaliąja verte, neapyvartiniai vertybiniai popieriai įsigijimo verte |
||||||||||||||||||||
9 |
Vidinės Eurosistemos pretenzijos |
|
|
||||||||||||||||||||
9.1 |
Pretenzijos, susijusios su skoliniais įsipareigojimais, kuriais garantuojamas ECB skolos sertifikatų išleidimas |
Tik ECB balanso straipsnis. Nacionalinių centrinių bankų išleisti skoliniai įsipareigojimai dėl kompensacinio susitarimo, susijusio su ECB skolos sertifikatais |
Nominalioji vertė |
||||||||||||||||||||
9.2 |
Pretenzijos, susijusios su eurų banknotų paskirstymu Eurosistemoje |
Pretenzijos dėl ECB banknotų išleidimo pagal 2001 m. gruodžio 6 d. Sprendimą ECB/2001/15 dėl eurų banknotų išleidimo (2) |
Nominalioji vertė |
||||||||||||||||||||
9.3 |
Kitos vidinės Eurosistemos pretenzijos (grynosios) |
Grynoji šių straipsnio dalių pozicija: |
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
10 |
Straipsniai, pagal kuriuos turi būti atsiskaityta |
Atsiskaitomųjų sąskaitų likučiai (pretenzijos), įskaitant inkasuojamų čekių srautą |
Nominalioji vertė |
||||||||||||||||||||
11 |
Kitas turtas |
|
|
||||||||||||||||||||
11.1 |
Euro zonos monetos |
Eurų monetos |
Nominalioji vertė |
||||||||||||||||||||
11.2 |
Materialusis ir nematerialusis ilgalaikis turtas |
Žemė ir pastatai, baldai ir įranga, įskaitant kompiuterių techninę įrangą, programinė įranga |
Įsigijimo kaina minus nusidėvėjimas Nusidėvėjimas yra sistemingas turto nusidėvėjimo sumos atskaitymas to turto eksploatavimo trukmės laikotarpiu. Eksploatavimo trukmė yra laikotarpis, per kurį, kaip tikimasi, subjektas galės naudotis ilgalaikiu turtu. Konkretaus materialiojo ilgalaikio turto eksploatavimo trukmė gali būti sistemingai peržiūrima, jeigu tikėtina trukmė skiriasi nuo anksčiau nustatytosios. Stambus turtas gali apimti sudedamąsias dalis, kurių eksploatavimo trukmė yra skirtinga. Tokių sudedamųjų dalių trukmė turėtų būti įvertinama individualiai. Išlaidų kapitalizacija: pagal nustatytas ribas (mažiau negu 10 000 EUR be PVM: nekapitalizuojama) |
||||||||||||||||||||
11.3 |
Kitas finansinis turtas |
|
Premijos ir (ar) nuolaidos amortizuojamos. Išsamios nuosavybės priemonių apskaitos taisyklės pateiktos šio Sprendimo 10 straipsnyje. |
||||||||||||||||||||
11.4 |
Nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumai |
Užsienio valiutos išankstinių ir apsikeitimo sandorių, palūkanų normų apsikeitimo ir išankstinių sandorių, vertybinių popierių išankstinių sandorių, neatidėliotinų valiutos keitimo sandorių nuo sandorio sudarymo dienos iki atsiskaitymo dienos vertinimo rezultatai |
Išankstinių ir neatidėliotinų sandorių grynoji pozicija užsienio valiutos rinkos kursu |
||||||||||||||||||||
11.5 |
Sukauptos sumos ir iš anksto apmokėtos išlaidos |
Ataskaitiniu laikotarpiu negautinos, tačiau jam priskiriamos pajamos. Iš anksto apmokėtos išlaidos ir sukauptos sumokėtų palūkanų sumos (3) |
Nominalioji vertė, užsienio valiuta, perskaičiuota pagal rinkos kursą |
||||||||||||||||||||
11.6 |
Kita |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
12 |
Metų nuostolis |
|
Nominalioji vertė |
ĮSIPAREIGOJIMAI
Balanso straipsnis |
Balanso straipsnių turinio kategorijos |
Vertinimo principas |
|||||
1 |
Banknotai apyvartoje |
Pagal Sprendimą ECB/2001/15 ECB išleisti eurų banknotai |
Nominalioji vertė |
||||
2 |
Su pinigų politikos operacijomis susiję įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms eurais |
2 straipsnio 1, 2, 3 ir 5 dalys: indėliai eurais, kaip apibūdinta Gairių ECB/2000/7 I priede |
|
||||
2.1 |
Einamosios sąskaitos (įskaitant privalomųjų atsargų sistemą) |
Į finansinių įstaigų, kurioms pagal Statutą taikomi privalomųjų atsargų reikalavimai, sąrašą įtrauktų kredito įstaigų sąskaitos eurais. Į šį straipsnį pirmiausia įtraukiamos sąskaitos, naudojamos privalomosioms atsargoms laikyti |
Nominalioji vertė |
||||
2.2 |
Indėlių galimybė |
Vienos nakties indėliai su iš anksto nustatyta palūkanų norma (nuolatinė galimybė) |
Nominalioji vertė |
||||
2.3 |
Terminuotieji indėliai |
Lėšų rinkimas siekiant sumažinti likvidumą dėl koregavimo operacijų |
Nominalioji vertė |
||||
2.4 |
Koreguojamosios atvirkštinės operacijos |
Su pinigų politika susiję sandoriai, kuriais siekiama sumažinti likvidumą |
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina |
||||
2.5 |
Indėliai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole |
Kredito įstaigų indėliai, atsirandantys dėl turto, susijusio su kredito suteikimu šioms kredito įstaigoms, nuvertėjimo |
Nominalioji vertė |
||||
3 |
Kiti įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms eurais |
Atpirkimo sandoriai, susiję su tuo pat metu vykdomais atvirkštiniais atpirkimo sandoriais, valdant vertybinių popierių portfelius, priskiriamus straipsniui „Euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais“. Kitos operacijos, nesusijusios su Eurosistemos pinigų politikos priemonėmis. Šis straipsnis neapima kredito įstaigų einamųjų sąskaitų |
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina |
||||
4 |
ECB išleisti skolos sertifikatai |
Tik ECB balanso straipsnis. Skolos sertifikatai, kaip apibūdinta Gairių ECB/2000/7 I priede. Vertybiniai popieriai su nuolaida, išleisti siekiant sumažinti likvidumą |
Nominalioji vertė |
||||
5 |
Įsipareigojimai kitiems euro zonos rezidentams eurais |
|
|
||||
5.1 |
Valdžios sektorius |
Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą |
Nominalioji vertė |
||||
5.2 |
Kiti įsipareigojimai |
Darbuotojų, bendrovių ir klientų, įskaitant finansines įstaigas, įrašytas į atleistų nuo įsipareigojimo laikyti privalomąsias atsargas sąrašą (žr. įsipareigojimų 2 straipsnio 1 dalį), ir t.t., einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą |
Nominalioji vertė |
||||
6 |
Įsipareigojimai ne euro zonos rezidentams eurais |
Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą, įskaitant sąskaitas, per kurias vykdomi mokėjimai, ir sąskaitas, per kurias valdomos atsargos: kitų bankų, centrinių bankų, tarptautinių (viršvalstybinių) institucijų, įskaitant Europos Bendrijų Komisijos; kitų indėlininkų einamosios sąskaitos. Atpirkimo sandoriai, susiję su tuo pat metu vykdomais atvirkštiniais atpirkimo sandoriais, valdant vertybinius popierius eurais. Euro neįsivedusių valstybių narių centrinių bankų TARGET sąskaitos |
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina |
||||
7 |
Įsipareigojimai euro zonos rezidentams užsienio valiuta |
Einamosios sąskaitos. Įsipareigojimai pagal atpirkimo sandorius; paprastai investavimo sandoriai, naudojant turtą užsienio valiuta arba auksą |
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą |
||||
8 |
Įsipareigojimai ne euro zonos rezidentams užsienio valiuta |
|
|
||||
8.1 |
Indėliai, likučiai ir kiti įsipareigojimai |
Einamosios sąskaitos. Įsipareigojimai pagal atpirkimo sandorius; paprastai investavimo sandoriai, naudojant turtą užsienio valiuta arba auksą |
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą |
||||
8.2 |
Įsipareigojimai, atsirandantys dėl kredito galimybės pagal VKM II |
Skolinimasis pagal VKM II sąlygas |
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą |
||||
9 |
TVF suteiktų specialiųjų skolinimosi teisių atitikmuo |
SST straipsnis, rodantis, kiek atitinkamai šaliai ir (ar) NCB iš pradžių buvo suteikta SST |
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą |
||||
10 |
Vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai |
|
|
||||
10.1 |
Įsipareigojimai, lygūs pervestoms užsienio atsargoms |
ECB balanso straipsnis eurais |
Nominalioji vertė |
||||
10.2 |
Kiti vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai (grynieji) |
Grynoji šių straipsnio dalių pozicija: |
|
||||
|
|
||||||
|
|
||||||
11 |
Straipsniai, pagal kuriuos turi būti atsiskaityta |
Atsiskaitomųjų sąskaitų likučiai (įsipareigojimai), įskaitant žiro pervedimų srautus |
Nominalioji vertė |
||||
12 |
Kiti įsipareigojimai |
|
|
||||
12.1 |
Nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumai |
Užsienio valiutos išankstinių ir apsikeitimo sandorių, palūkanų normų apsikeitimo ir išankstinių sandorių, vertybinių popierių išankstinių sandorių, neatidėliotinų valiutos keitimo sandorių nuo sandorio sudarymo dienos iki atsiskaitymo dienos vertinimo rezultatai |
Išankstinių ir neatidėliotinų sandorių grynoji pozicija užsienio valiutos rinkos kursu |
||||
12.2 |
Sukauptos sumos ir iš anksto surinktos pajamos |
Išlaidos, kurios turės būti patirtos ateityje, bet yra susijusios su ataskaitiniu laikotarpiu. Pajamos, gautos per ataskaitinį laikotarpį, bet susijusios su būsimu laikotarpiu |
Nominalioji vertė, užsienio valiuta, perskaičiuota pagal rinkos kursą |
||||
12.3 |
Kita |
|
|
||||
|
|
||||||
|
|
||||||
13 |
Atidėjimai |
Užsienio valiutos kurso, palūkanų kurso ir aukso kainos rizikai bei kitiems tikslams, pvz., numatomoms ateities išlaidoms ir įmokoms pagal Statuto 49 straipsnio 2 dalį valstybių narių, kurių nukrypimai buvo panaikinti, centrinių bankų atžvilgiu |
Sąnaudos arba nominalioji vertė |
||||
14 |
Perkainojimo sąskaitos |
|
Perkainojimo skirtumas tarp vidurkinės kainos ir rinkos vertės, užsienio valiutą perskaičiavus pagal rinkos kursą |
||||
15 |
Kapitalas ir atsargos |
|
|
||||
15.1 |
Kapitalas |
Apmokėtas kapitalas |
Nominalioji vertė |
||||
15.2 |
Atsargos |
Privalomosios atsargos pagal Statuto 33 straipsnį ir įmokos pagal Statuto 49 straipsnio 2 dalį valstybių narių, kurių nukrypimai buvo panaikinti, centrinių bankų atžvilgiu |
Nominalioji vertė |
||||
16 |
Metų pelnas |
|
Nominalioji vertė |
(1) OL L 310, 2000 12 11, p. 1.
(2) OL L 337, 2001 12 20, p. 52.
(3) T.y. sukauptos palūkanos, nupirktos kartu su vertybiniu popieriumi.
II PRIEDAS
ECB metinis balansas
(milijonais EUR) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Turtas |
Ataskaitiniai metai |
Praeiti metai |
Įsipareigojimai |
Ataskaitiniai metai |
Praeiti metai |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Visas turtas |
|
|
Visi įsipareigojimai |
|
|
(1) Vietoj to centriniai bankai gali skelbti tikslias sumas eurais arba kitokiu būdu suapvalintas sumas.
III PRIEDAS
SKELBIAMA ECB PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA
(milijonais EUR) |
|||
… m. gruodžio 31 d. pasibaigiančių metų pelno (nuostolio) ataskaita |
Ataskaitiniai metai |
Praeiti metai |
|
1.1.1 |
Užsienio atsargų palūkanų pajamos |
|
|
1.1.2 |
Iš eurų banknotų paskirstymo Eurosistemoje gautos palūkanų pajamos |
|
|
1.1.3 |
Kitos palūkanų pajamos |
|
|
1.1 |
Palūkanų pajamos |
|
|
1.2.1 |
Išmokos NCB pretenzijoms dėl pervestų užsienio atsargų patenkinti |
|
|
1.2.2 |
Kitos palūkanų išlaidos |
|
|
1.2 |
Palūkanų išlaidos |
|
|
1 |
Grynosios palūkanų pajamos |
|
|
2.1 |
Iš finansinių operacijų gautas realizuotas pelnas (nuostoliai) |
|
|
2.2 |
Finansinio turto ir pozicijų nurašymai |
|
|
2.3 |
Pervedimai į užsienio valiutos kurso ir kainų rizikos atidėjimus ir iš jų |
|
|
2 |
Grynasis finansinių operacijų, nurašymų ir rizikos atidėjimų rezultatas |
|
|
3.1 |
Komisinių ir kitų atlyginimų pajamos |
|
|
3.2 |
Komisinių ir kitų atlyginimų išlaidos |
|
|
3 |
Komisinių ir kitų atlyginimų grynosios pajamos (išlaidos) (2) |
|
|
4 |
Pajamos iš nuosavybės akcijų ir dalyvavimo kapitale |
|
|
5 |
Kitos pajamos |
|
|
Visos grynosios pajamos |
|
|
|
6 |
Personalo išlaikymo išlaidos (3) |
|
|
7 |
Administracinės išlaidos (3) |
|
|
8 |
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto nuvertėjimas |
|
|
9 |
Banknotų gamybos paslaugos (4) |
|
|
10 |
Kitos išlaidos |
|
|
Metų (nuostolis)/pelnas |
|
|
(1) Vietoj to centriniai bankai gali skelbti tikslias sumas eurais arba kitokiu būdu suapvalintas sumas.
(2) Vietoj to, pajamų ir išlaidų pasiskirstymas gali būti parodytas metinių finansinių ataskaitų aiškinamuosiuose raštuose.
(3) Įskaitant administracinius atidėjimus.
(4) Šiuo punktu remiamasi, kai banknotų gamyba užsakoma iš išorinių šaltinių (išorinių bendrovių, atsakingų už banknotų gamybą centrinių bankų vardu, suteiktų paslaugų kainai nustatyti). Rekomenduojama, kad išlaidos, patirtos dėl eurų banknotų išleidimo, būtų įrašomos į pelno (nuostolių) ataskaitą, kai dėl šių išlaidų pateikiamos sąskaitos – faktūros arba šios išlaidos patiriamos kitu būdu, taip pat žr. Gaires ECB/2006/16.
IV PRIEDAS
ATITIKTIES LENTELĖ
Sprendimas ECB/2002/11 |
Šis Sprendimas |
— |
7 straipsnis |
7 straipsnis |
8 straipsnis |
8 straipsnis |
9 straipsnis |
9 straipsnis |
10 straipsnis |
10 straipsnis |
11 straipsnis |
11 straipsnis |
12 straipsnis |
12 straipsnis |
13 straipsnis |
13 straipsnis |
14 straipsnis |
14 straipsnis |
15 straipsnis |
15 straipsnis |
16 straipsnis |
16 straipsnis |
17 straipsnis |
17 straipsnis |
18 straipsnis |
18 straipsnis |
19 straipsnis |
— |
20 straipsnis |
19 straipsnis |
21 straipsnis |
20 straipsnis |
22 straipsnis |
21 straipsnis |
23 straipsnis |
22 straipsnis |
24 straipsnis |