26.2.2009   

DA

Den Europæiske Unions Tidende

L 53/76

(1)

Forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30) om statistik over aktiver og passiver hos financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner (herefter benævnt »FVC’er«) fastslår, at FVC’er under visse betingelser kan undtages fra nogle eller alle indberetningsforpligtelser i forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30), og at nationale centralbanker i stedet kan udlede de krævede data fra andre statistiske, offentlige eller tilsynsmæssige datakilder.

(2)

Data om værdipapirer udstedt af FVC’er og/eller FVC’ers beholdninger af værdipapirer kan udledes af en central værdipapirdatabase (CSDB). Derfor anses CSDB’s funktion for afgørende for udledningen af data om værdipapirer udstedt af FVC’er og/eller FVC’ers beholdninger af værdipapirer —

1)

Følgende indsættes som artikel 18a:

»Artikel 18a

Statistik over aktiver og passiver hos FVC’er

De nationale centralbanker udarbejder og indberetter separate, aggregerede statistiske oplysninger om aktiver og passiver hos FVC’er i henhold til denne retningslinjes bilag III, del 15. Der indberettes data for følgende tre delkategorier: i) FVC’er, der deltager i traditionel securitisation; ii) FVC’er, der deltager i syntetisk securitisation, og iii) andre FVC’er.

I forbindelse med FVC-statistik vedrører traditionel securitisation er, hvor overførslen af risiko opnås ved økonomisk overdragelse af de aktiver, som securitiseres, til FVC’en. Dette gennemføres ved overdragelse af ejendomsretten til de securitiserede aktiver fra den oprindelige udsteder eller gennem indirekte deltagelse.

Syntetisk securitisation vedrører securitisationer, hvor overførslen af risiko opnås ved brug af kreditderivater, garantier eller en tilsvarende ordning.

Disse krav skal dække data om udestående beløb, finansielle transaktioner og af-/nedskrivninger pr. ultimo kvartalet, som indberettes en gang i kvartalet.

De nationale centralbanker kan indberette de krævede data om af-/nedskrivninger til ECB på bedst mulig måde.

De nationale centralbanker indberetter dataene om FVC’ers udestående beløb, finansielle transaktioner og af-/nedskrivninger på kvartalsbasis inden forretningstids ophør den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører.

Der gælder følgende almindelige regler for revision af kvartalsdata:

Med henblik på at opfylde de statistiske rapporteringskrav, som FVC’erne er undtaget fra i henhold til artikel 5, stk. 1, litra c), i Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30) (9), beslutter de nationale centralbanker, efter samråd med ECB, hvilken metode til indsamling af data om aktiver og passiver hos FVC’er der er mest hensigtsmæssig, afhængigt af de pågældende markeders struktur og tilgængeligheden af andre relevante statistiske, offentlige eller tilsynsmæssige informationer i medlemsstaten.

Hvis nationale centralbanker udleder data om værdipapirer udstedt af FVC’er og/eller FVC’ers beholdninger af værdipapirer fra CSDB eller en anden værdipapirdatabase og/eller data om aktiver og passiver hos FVC’er fra andre statistiske datakilder, fra offentlige kilder såsom førsalgs- eller investorrapporter eller fra tilsynsmæssige datakilder, skal nedenstående standarder for datakvaliteten gælde.

Som anført i denne retningslinjes bilag III, del 15, sondres mellem ankerserier (anchor series), for hvilke der gælder høje kvalitetsstandarder, svarende til data, som indberettes direkte af FVC’er i henhold til bilag III i forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30), og som kan ex post-verificeres som beskrevet i stk. 9, og ikke-ankerserier (non-anchor series), som kan estimeres ifølge mindre strenge kvalitetsstandarder (10).

Hvis nationale centralbanker udleder data om aktiver og passiver hos FVC’er fra tilsynsmæssige datakilder, sikrer de nationale centralbanker, at disse kilder er tilstrækkeligt i overensstemmelse med de statistiske begreber og definitioner ifølge FVC-rapporteringskravene. Det samme gælder vedrørende data, som udledes af andre statistiske datakilder.

For data, som ikke indberettes direkte af FVC’er i overensstemmelse med artikel 5, stk. 1, litra c), i forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30), overvåges disses kvalitet af de nationale centralbanker på grundlag af de informationer, som er tilgængelige fra årsregnskaberne, jf. stk. 9. Hvis krydstjekket mellem de data, der udledes kvartalsvis, og årsregnskaberne viser, at de høje kvalitetsstandarder ikke er opfyldt, træffer de nationale centralbanker de nødvendige foranstaltninger for at sikre, at dataene opfylder de krævede kvalitetsstandarder, herunder den mulige direkte dataindsamling ifølge forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30).

Hvis data om udestående beløb og nye udstedelser af FVC’ers gældsinstrumenter og/eller FVC’ers beholdninger af værdipapirer indsamles fra CSDB eller en anden værdipapirdatabase, skal de nationale centralbanker sikre en omfattende dækning af gældsinstrumenter udstedt af FVC’er og/eller FVC’ers beholdninger af værdipapirer og regelmæssigt overvåge disse data som beskrevet i stk. 10. Hvis dækningen og kvalitetsindikatorerne for det relevante sæt af værdipapirer i CSDB eller andre værdipapirdatabaser viser, at de høje kvalitetsstandarder ikke er opfyldt, skal de nationale centralbanker træffe de nødvendige foranstaltninger for at opfylde de krævede kvalitetsstandarder, herunder den mulige direkte dataindsamling ifølge forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30).

I henhold til artikel 5 i forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32), indsamler de nationale centralbanker data om lån, købt af FVC’er, som er ydet og serviceres af MFI’er i euroområdet, opdelt efter løbetid, sektor og debitors hjemsted, som angivet i denne retningslinjes bilag III, del 15.

Hvis de oprindelige udstedere af de securitiserede lån er MFI’er, der er residenter i samme land som FVC’en, og disse indenlandske MFI’er fortsætter med at servicere de securitiserede aktiver, kan den nationale centralbank indsamle denne del af dataene om FVC’ernes udlånsportefølje vedrørende udestående beløb og finansielle transaktioner fra data, der er indsamlet fra indenlandske MFI’er som angivet i artikel 5 i forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32), i stedet for at indsamle dataene direkte fra FVC’er.

Hvis de oprindelige udstedere af de securitiserede lån er MFI’er, som er residenter i en anden medlemsstat i euroområdet, og disse MFI’er fortsætter med at servicere de securitiserede aktiver, udveksler de nationale centralbanker de informationer, der er indsamlet fra disse MFI’er i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32). Hver enkelt national centralbank indsamler informationer i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32), om lån, der er ydet og serviceres af indenlandske MFI’er, og som er securitiseret med en FVC, som er resident i en anden medlemsstat i euroområdet.

Med henblik på udveksling af grænseoverskridende informationer sender hver enkelt national centralbank informationer til ECB om lån, der er ydet og serviceres af indenlandske MFI’er, i henhold til artikel 5 i forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32), i overensstemmelse med denne retningslinjes bilag III, del 15.

De nationale centralbanker indberetter disse data til ECB senest den 23. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører.

ECB stiller — i overensstemmelse med gældende retsakter om beskyttelse af fortrolige data — den tekniske indgangsportal til rådighed til denne udveksling af grænseoverskridende informationer. ECB sender disse data tilbage til de nationale centralbanker senest den 24. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører.

De nationale centralbanker, som deltager i udvekslingen af data for eksisterende securitisationer, besvarer alle udestående forespørgsler og afklarer koordinationsspørgsmål på bilateralt grundlag og udveksler, om nødvendigt, relevante informationer. Hvis der er nye securitisationer, kan de relevante nationale centralbanker anmode ECB om at være koordinator.

Hvis de nationale centralbanker indsamler data om aktiver og passiver hos FVC’er direkte fra FVC’er og, hvor dette er relevant, baseret på data, som er indberettet af MFI’er efter forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32), og såfremt de nationale centralbanker undtager FVC’er i henhold til artikel 5, stk. 1, litra b), i forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30), opregner de nationale centralbanker til 100 pct. dækning for alle FVC’er ved opstillingen af de kvartalsvise data for aktiver og passiver hos FVC’er, som indberettes til ECB for udestående beløb, finansielle transaktioner og af-/nedskrivninger.

Hvis de nationale centralbanker indsamler data om aktiver og passiver hos FVC’er fra andre statistiske, offentlige og/eller tilsynsmæssige kilder, kan de til grund for deres indsamling anvende et udsnit af FVC’er, når blot disse FVC’er repræsenterer mindst 95 pct. af FVC-rapporteringspopulationens samlede udestående beløb af aktiver i en relevant medlemsstat ifølge listen over FVC’er. De nationale centralbanker opregner til 100 pct. dækning ved opstillingen af kvartalsdataene om FVC’ers aktiver og passiver, som indberettes til ECB for udestående beløb, finansielle transaktioner og af-/nedskrivninger.

De nationale centralbanker indsender forklarende noter til ECB med redegørelse for årsagerne til betydningsfulde revisioner såvel som andre revisioner, der er foretaget i henhold til denne retningslinjes artikel 18a, stk. 3, litra b).

De nationale centralbanker kontrollerer kvaliteten af de kvartalsdata, som ikke indberettes direkte af FVC’er eller MFI’er i henhold til artikel 5, stk. 3, i forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30), på grundlag af informationer, der er til rådighed fra årsregnskaber.

Resultatet af kvalitetskontrollen indsendes til ECB inden udgangen af september hvert år eller snarest muligt derefter i overensstemmelse med den gældende nationale retspraksis i den medlemsstat, hvor FVC’en har sit hjemsted.

Hvis CSDB eller en anden værdipapirdatabase anvendes som datakilde til FVC-statistik i overensstemmelse med stk. 5, udleverer de nationale centralbanker, på årsbasis, indikatorer for dækning og kvalitet med hensyn til det relevante værdipapirsæt i CSDB eller den anden værdipapirdatabase, til ECB i overensstemmelse med den metode, som meddeles separat til de nationale centralbanker.

Ovenstående oplysninger indsendes til ECB årligt inden udgangen af februar, idet dataene for ultimo december det foregående år anvendes som reference.

2)

Følgende indsættes som artikel 20a:

»Artikel 20a

Liste over FVC’er til statistiske formål

De variabler, som indsamles til oprettelsen og vedligeholdelsen af listen over FVC’er til statistiske formål i henhold til artikel 3 i forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30), er angivet i bilag VIII til denne retningslinje.

De nationale centralbanker indberetter opdateringer af de variabler, der er angivet i denne retningslinjes bilag VIII, del 1, enten når der er ændringer i FVC-sektoren, dvs. når en institution træder ind i FVC-sektoren, eller en FVC forlader FVC-sektoren, eller når der er en ændring i en FVC’s attributter.

De nationale centralbanker udleder opdateringer ved at sammenligne deres nationale liste over FVC’er ved udgangen af to på hinanden følgende kvartalsultimoer. De skal således ikke tage bevægelser i løbet af kvartalet i betragtning.

Ved indberetning af en ny institution eller ændring af en institution udfylder de nationale centralbanker alle obligatoriske variabler.

Ved indberetning af en institution, der forlader FVC-sektoren, indberetter de nationale centralbanker som minimum følgende informationer: informationstype, dvs. »delete«, og FVC’ens identifikationkode (dvs. variablen »fvc_id«).

Om muligt skal de nationale centralbanker undlade at tildele slettede FVC’ers identifikationskoder til nye eller ændrede FVC’er.

Ved indberetning af opdateringer kan de nationale centralbanker anvende deres nationale tegnsæt, forudsat de anvender det latinske alfabet. De nationale centralbanker skal anvende Unicode for at kunne vise alle specialtegnsæt, når de modtager informationer fra ECB via RIAD Data Exchange System.

Inden der sendes opdateringer til ECB, udfører de nationale centralbanker de valideringskontrolprocedurer, der er angivet i denne retningslinjes bilag VIII, del 2.

De nationale centralbanker indberetter, mindst hvert kvartal, opdateringer af de i denne retningslinjes bilag VIII, del 1, anførte variabler til ECB inden for 14 arbejdsdage efter referencedatoen.

De nationale centralbanker overfører opdateringer i filformatet XML. Herefter skal ECB bearbejde dataene via RIAD Data Exchange System. Ved svigt i EXDI og/eller RIAD Data Exchange System overføres opdateringer i XML-format via Cebamail-konto N13. Hvis Cebamail-systemet ikke er funktionsdygtigt til overførsel af FVC-opdateringer eller -korrektioner, overfører de nationale centralbanker disse filer pr. e-mail ved brug af XML-format til følgende e-mailadresse: birs@ecb.europa.eu

Nationale centralbanker, der anvender manuelle input-procedurer, skal have fastlagt et tilstrækkeligt antal kontrolprocedurer for at minimere driftsfejl og sikre, at de FVC-opdateringer, som indberettes via RIAD Data Exchange System, er nøjagtige og ensartede.

Straks efter modtagelse af opdateringerne, dvs. den senest foreliggende information, udfører ECB valideringskontrollen i denne retningslinjes bilag VIII, del 2.

ECB sender straks derefter følgende tilbage til de nationale centralbanker: i) en bekræftelse på modtagelse, der indeholder en opsummering af de FVC-opdateringer, der er blevet behandlet og på korrekt vis er indført i ECB’s FVC-datasæt; og/eller ii) en fejlmeddelelse med udførlige oplysninger om de FVC-opdateringer og valideringskontrolprocedurer, som er mislykkedes. I overensstemmelse med denne retningslinjes bilag VIII, del 1, indfører ECB, helt eller delvist, en ufuldstændig, ukorrekt eller manglende »object_request«-variabel eller afviser den.

Straks efter modtagelsen af en fejlmeddelelse træffer de nationale centralbanker foranstaltninger til overførsel af korrigerede informationer. Hvis umiddelbare foranstaltninger ikke er mulige, har de maksimalt to arbejdsdage til at indberette korrigerede informationer, dvs. indtil kl. 17.59 centraleuropæisk tid (CET) den anden arbejdsdag efter fristen for indberetning, jf. stk. 2.

ECB tager en kopi af FVC-datasættet, uden værdier, der er klassificeret som fortrolige, kl. 18.00 CET den anden arbejdsdag efter fristen for indberetning, jf. stk. 2. De opdaterede informationer skal være tilgængelige senest kl. 12.00 CET den næste dag.

ECB offentliggør ikke værdier, der er klassificeret som fortrolige.

På samme tidspunkt som ECB offentliggør listen over FVC’er på sit websted, skal listen sendes til de nationale centralbanker via RIAD Data Exchange System.«

3)

Bilag III ændres, og der tilføjes bilag VIII i overensstemmelse med bilaget til denne retningslinje.

4)

I ordlisten affattes definitionen af financial vehicle corporations således:

»Financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner: Er defineret i artikel 1, stk. 1, i forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30).«