6.4.2018   

CS

Úřední věstník Evropské unie

L 90/105

(1)

Podle čl. 4 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 1024/2013 je Evropská centrální banka (ECB) jakožto příslušný orgán pro významné dohlížené subjekty zodpovědná za posouzení toho, zda emise nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 splňují kritéria vymezená v nařízení (EU) č. 575/2013. Významné dohlížené subjekty mohou kapitálové nástroje klasifikovat jako nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 pouze s předchozím souhlasem ECB.

(2)

V souladu s třetím pododstavcem čl. 26 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) vypracoval a pravidelně aktualizuje veřejný seznam forem nástrojů, které jsou v jednotlivém členském státě považovány za nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1. Uvedení formy nástroje v seznamu EBA znamená, že tento nástroj splňuje kritéria způsobilosti vymezená v článku 28 nebo případně v článku 29 nařízení (EU) č. 575/2013. S ohledem na podrobný přezkum forem nástrojů ze strany příslušných orgánů a - po 28. červnu 2013 - ze strany EBA a s ohledem na veřejnou povahu a pravidelné aktualizace seznamu EBA je vhodné tento seznam použít pro stanovení rozsahu přenesení rozhodovacích pravomocí podle čl. 26 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

(3)

Podle 75. bodu odůvodnění nařízení (EU) č. 575/2013 toto nařízení nebrání tomu, aby příslušné orgány i nadále používaly postupy spočívající v předchozím souhlasu, pokud se týká smluv, jimiž se řídí nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 a tier 2. Právní řády některých členských států tak zavedly postupy pro klasifikaci kapitálových nástrojů jako nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 nebo tier 2. ECB je orgánem příslušným k udělení předmětného souhlasu významným dohlíženým subjektům podle čl. 4 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 1024/2013.

(4)

V souladu s čl. 4 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 1024/2013 je ECB rovněž odpovědná za udělování předchozího souhlasu významným dohlíženým subjektům za účelem snížení, splacení nebo zpětného odkupu nástrojů, které jsou zahrnuty do kmenového kapitálu tier 1 a které tyto subjekty vydaly způsobem, který vnitrostátní právní předpisy umožňují, a za účelem umožnění výpovědi, odkupu, splacení nebo zpětného nákupu nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 nebo tier 2, a to přede dnem jejich splatnosti.

(5)

Při posuzování žádostí významných dohlížených subjektů o předchozí souhlas se snížením kapitálu postupuje ECB podle článku 78 nařízení (EU) č. 575/2013 a oddílu 2 kapitoly IV nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 (4).

(6)

ECB je jakožto příslušný orgán nucena každoročně přijímat podstatný počet kapitálových rozhodnutí. S cílem usnadnit rozhodovací proces je třeba v souvislosti s přijímáním těchto rozhodnutí přijmout rozhodnutí o přenesení pravomoci. Soudní dvůr Evropské unie uznal, že přenesení pravomocí je nezbytné, aby umožnilo instituci, která musí přijímat podstatný počet rozhodnutí, plnit její úkoly. Obdobně uznal nutnost zajistit schopnost fungování rozhodovacích orgánů jakožto zásadu vlastní každému organizačnímu systému (5).

(7)

Přenesení rozhodovacích pravomocí by mělo být omezené a přiměřené, přičemž rozsah přenesení pravomocí by měl být jednoznačně vymezen.

(8)

Rozhodnutí (EU) 2017/933 (ECB/2016/40) upřesňuje postup pro přijímání rozhodnutí o přenesení pravomoci v oblasti dohledu a osoby, na něž může být rozhodovací pravomoc přenesena. Tímto rozhodnutím není dotčen výkon úkolů ECB v oblasti dohledu ani pravomoc Rady dohledu předkládat konečné návrhy rozhodnutí Radě guvernérů.

(9)

Nejsou-li splněna kritéria pro přijetí rozhodnutí v přenesené pravomoci ve smyslu tohoto rozhodnutí, měla by být rozhodnutí přijímána postupem neuplatnění námitek vymezeným v čl. 26 odst. 8 nařízení (EU) č. 1024/2013 a článku 13 g rozhodnutí ECB/2004/2 (6). Mají-li vedoucí pracovních útvarů pochybnosti o splnění hodnotících kritérií v případě kapitálových rozhodnutí, jelikož jim významné dohlížené subjekty neposkytly dostatečné informace nebo z důvodu složitosti hodnocení, měl by být rovněž použit postup neuplatnění námitek.

(10)

Rozhodnutí ECB v oblasti dohledu mohou podléhat správnímu přezkumu v souladu s článkem 24 nařízení (EU) č. 1024/2013 a jak je dále uvedeno v rozhodnutí ECB/2014/16 (7). V případě správního přezkumu by Rada dohledu měla zohlednit stanovisko správní revizní komise a předložit nový návrh rozhodnutí k přijetí Radě guvernérů postupem neuplatnění námitek,

1)

„kapitálovým rozhodnutím“ se rozumí rozhodnutí ECB o předchozím souhlasu s klasifikací nástroje jako nástroje zahrnovaného do kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo tier 2, jakož i o snížení kapitálu;

2)

„snížením kapitálu“ se rozumí všechny postupy uvedené v článku 77 nařízení (EU) č. 575/2013;

3)

„snížením s náhradou“ se rozumějí snížení kapitálu uvedená v čl. 78 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;

4)

„snížením bez náhrady“ se rozumějí snížení kapitálu uvedená v čl. 78 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013;

5)

„seznamem EBA“ se rozumí seznam vypracovaný, udržovaný a zveřejňovaný (8) orgánem EBA podle třetího pododstavce čl. 26 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, který obsahuje všechny formy kapitálových nástrojů v jednotlivých členských státech, které jsou klasifikovány jako nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 na základě informací od jednotlivých příslušných orgánů;

6)

„nástrojem zahrnovaným do kmenového kapitálu tier 1“ se rozumí kapitálový nástroj, který lze považovat za nástroj zahrnovaný do kmenového kapitálu tier 1, „nástrojem zahrnovaným do vedlejšího kapitálu tier 1“ se rozumí kapitálový nástroj, který lze považovat za nástroj zahrnovaný do vedlejšího kapitálu tier 1, a „nástrojem zahrnovaným do kapitálu tier 2“ se rozumí kapitálový nástroj, který lze považovat za nástroj zahrnovaný do kapitálu tier 2, a to vždy podle nařízení (EU) č. 575/2013;

7)

„náhradním nástrojem“ se rozumí kapitálový nástroj, který nahrazuje kapitálový nástroj, u něhož má dojít ke snížení, zpětnému odkupu, vypovězení nebo splacení ve smyslu čl. 78 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;

8)

„nahrazeným nástrojem“ se rozumí kapitálový nástroj, který má být předmětem postupu podle článku 77 nařízení (EU) č. 575/2013 a který má být nahrazen náhradním nástrojem při snížení s náhradou podle čl. 78 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;

9)

„poměrem kmenového kapitálu tier 1“ se rozumí poměr kmenového kapitálu tier 1, „kapitálovým poměrem tier 1“ se rozumí kapitálový poměr tier 1 a „celkovým kapitálovým poměrem“ se rozumí celkový kapitálový poměr, a to vždy ve smyslu čl. 92 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

10)

„rozhodnutím SREP“ se rozumí rozhodnutí přijaté ECB na základě článku 16 nařízení (EU) č. 1024/2013 v návaznosti na každoroční proces dohledu a hodnocení ve smyslu článku 97 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (9), které stanoví obezřetnostní požadavky;

11)

„rozhodnutí o přenesení pravomoci“ má stejný význam jako v čl. 3 bodu 2 rozhodnutí (EU) 2017/933 (ECB/2016/40) a „rozhodnutí v přenesené pravomoci“ má stejný význam jako v čl. 3 bodu 4 uvedeného rozhodnutí;

12)

„vedoucími pracovních útvarů“ se rozumějí vedoucí pracovních útvarů ECB, na něž je přenesena pravomoc přijímat kapitálová rozhodnutí;

13)

„postupem neuplatnění námitek“ se rozumí postup stanovený v čl. 26 odst. 8 nařízení (EU) č. 1024/2013 a podrobně upravený v článku 13 g rozhodnutí ECB/2004/2;

14)

„záporným rozhodnutím“ se rozumí rozhodnutí, kterým se neuděluje nebo v plném rozsahu neuděluje souhlas, o který významný dohlížený subjekt žádal. Rozhodnutí, která obsahují vedlejší ujednání jako např. podmínky či závazky, se považují za záporná rozhodnutí s výjimkou situací, kdy tato vedlejší ujednání a) zajišťují, že dohlížený subjekt splňuje požadavky příslušných právních předpisů Unie uvedené v čl. 3 odst. 4, čl. 4 odst. 3 a čl. 5 odst. 6, a byla ujednána v písemné formě nebo b) pouze znovu uvádějí jeden či více stávajících požadavků, které musí daná instituce splňovat podle ustanovení uvedených v čl. 3 odst. 4, čl. 4 odst. 3 a čl. 5 odst. 6, nebo vyžadují informace o plnění jednoho či více těchto požadavků;

15)

„významným dohlíženým subjektem“ se rozumí významný dohlížený subjekt ve smyslu bodu 16 čl. 2 nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 468/2014 (ECB/2014/17) (10).

a)

náhradní nástroj je nástrojem zahrnovaným do kmenového kapitálu tier 1, jehož agregovaná nominální hodnota je minimálně rovna nominální hodnotě nahrazeného nástroje; nebo

b)

náhradní nástroj je nástrojem zahrnovaným do vedlejšího kapitálu tier 1, jehož agregovaná nominální hodnota je minimálně rovna nominální hodnotě nahrazeného nástroje, je-li nahrazený nástroj nástrojem zahrnovaným do vedlejšího kapitálu tier 1; nebo

c)

náhradní nástroj je nástrojem zahrnovaným do vedlejšího kapitálu tier 1 nebo tier 2 a jeho agregovaná nominální hodnota je minimálně rovna nominální hodnotě nahrazeného nástroje, je-li nahrazený nástroj nástrojem zahrnovaným do kapitálu tier 2.

a)

v návaznosti na snížení kapitálu kapitál převyšuje a podle odhadů bude i po dobu nejméně tří účetních roků po podání žádosti převyšovat součet požadavků vymezených v čl. 92 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, kapitálu, jehož držba se požaduje v souladu s čl. 16 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) č. 1024/2013, požadavku kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6) směrnice 2013/36/EU a kapitálových očekávání v rámci 2. pilíře ve smyslu posledního dostupného rozhodnutí SREP; a

b)

dopad snížení na poměr kmenového kapitálu tier 1, kapitálový poměr tier 1 a celkový kapitálový poměr činí méně než 100 bazických bodů.